二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的四个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
　　1、证券公司接受客户的委托买卖证券时，（    ）。
　　A、不得向客户保证交易收益或者允诺赔偿客户投资损失
　　B、应当妥善保管客户的有关资料
　　C、不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算交割
　　D、可以接受客户的全权委托买卖证券
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】证券公司在从事经纪业务时，不可以接受客户的全权委托，故选ABC。
　　2、下列交易者中，潜在盈利有可能无限大的是（    ）。
　　A、期货购买者
　　B、期权出售者
　　C、期权购买者
　　D、期货出售者
　　【正确答案】：ACD
　　【解析】期货交易双方潜在的盈利和亏损都是无限的，而期权购买者潜在的盈利无限大，期权卖方的潜在损失无限大。故选ACD。
　　3、下面关于股票的描述正确的是（    ）。
　　A、股票是资本证券
　　B、股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券
　　C、股票是一种所有权凭证
　　D、股票发行人定期支付利息并到期偿付本金　　【正确答案】：ABC
　　【解析】D选项是债券的特点。故选ABC。
　　4、按照权证的内在价值分类，权证可以分为（    ）。
　　A、平价权证
　　B、价内权证
　　C、价外权证
　　D、认股权证
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】D选项中的认股权证是按照基础资产的来源对权证进行的分类。故选ABC。
　　5、计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因有（    ）。
　　A、部分存货可能已损失报废而未处理
　　B、存货是否能够变现存在不确定性
　　C、存货的变现速度较慢
　　D、部分存货已抵押给债权人
　　【正确答案】：ABCD
　　【解析】在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因有：(1)存货的变现速度较慢;(2)存货是否能够变现存在不确定性;(3)部分存货可能已损失报废而未处理;(4)部分存货已抵押给债权人;(5)存货的账面价值与可变现净值可能存在差异。故选ABCD。
　　6、反映企业营运能力的指标有（    ）。
　　A、应收账款周转率
　　B、存货周转率
　　C、流动比率
　　D、销售毛利率　　【正确答案】：AB
　　【解析】反映企业营运能力的指标有存货周转率和应收账款周转率，故选AB。
　　7、财产信托以( )为目的。
　　A、财产保值增值
　　B、财产管理
　　C、资金增值
　　D、公共利益
　　【正确答案】：AB
　　【解析】财产信托是以实物(财产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务，故选AB。
　　8、下列关于金融市场说法正确的是：（    ）。
　　A、它是金融进行交易的有形和无形的“场所”
　　B、它反映了金融资产供应者和需求者之间的供求关系
　　C、它包含了金融资产的交易机制，最主要的是价格机制
　　D、金融资产的价格机制最主要包括利率、汇率及各种证券的价格
　　【正确答案】：ABCD
　　9、银行承兑汇票的特点包括（    ）。
　　A、安全性高
　　B、信用度高
　　C、灵活性好
　　D、流动性差
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】银行承兑汇票有如下特点：安全性高、信用度高、灵活性好。银行承兑汇票是一种短期信用工具，以银行信用为付款保证，受客户信赖，易于在市场上转让或贴现，流动性比较好，故选ABC。
　　10、个人理财业务的风险管理应包括（    ）。
　　A、商业银行在提供理财服务过程中面临的法律风险
　　B、商业银行在提供理财服务过程中面临的操作风险
　　C、商业银行在提供理财服务过程中面临的声誉风险
　　D、理财产品相关交易工具的市场风险　　【正确答案】：ABCD
　　【解析】个人理财计划的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险;也应包括理财产品(计划)包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险，故选ABCD。
　　11、个人理财业务是商业银行为个人客户提供的一系列专业化服务活动，这些专业化服务活动包括（    ）等。
　　A、投资顾问
　　B、财务规划
　　C、财务分析
　　D、外部审计
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】D选项不属于商业银行个人理财业务的专业化服务。故选ABC。
　　12、商业银行在中国境内不得（    ）。
　　A、向非自用不动产投资
　　B、从事信托投资和证券经营业务
　　C、从事个人理财业务
　　D、向非银行金融机构和企业投资
　　【正确答案】：ABD
　　【解析】《商业银行法》第43条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，故选ABD。
　　13、商业银行向客户承诺保证收益的附加条件可以是（    ）。
　　A、对最终支付货币的选择权利
　　B、对理财计划币种转换的权利
　　C、对理财计划期限调整的权利
　　D、对最终保证收益率的选择权利
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第25条规定，商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等，故选ABC。
　　14、下列关于长期偿债能力指标的说法，正确的有（    ）。
　　A、负债占资产总额的比率越低，说明企业用于归还债务的资产越充足
　　B、资产负债率越低表明企业长期偿债能力越强
　　C、产权比率是所有者权益总额与资产总额的比率
　　D、产权比率反映的是企业所有者权益对债权************益的保障程度
　　【正确答案】：ABD
　　【解析】产权比率=负债总额÷所有者权益总额，而不是所有者权益总额与资产总额的比率，故选ABD。
　　15、根据《民法通则》规定，代理包括（    ）。
　　A、委托代理
　　B、自愿代理
　　C、法定代理
　　D、指定代理
　　【正确答案】：ACD
　　【解析】根据《民法通则》第64条的规定，代理包括委托代理、法定代理和指定代理，故选ACD。
　　16、商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用（    ）等。
　　A、交易限额
　　B、止损限额
　　C、错配限额
　　D、期权限额
　　【正确答案】：ABCD
　　【解析】商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等，故选ABCD。
　　17、下列关于金融衍生品的说法，正确的有（    ）。
　　A、基础金融衍生品主要有远期、期货、期权、互换
　　B、投资金融衍生品时要考虑的因素有期限、金额、杠杆比例和风险等级等
　　C、金融衍生品的风险比较小
　　D、基础金融衍生品的进入门槛比较低
　　【正确答案】：AB
　　【解析】基础金融衍生品主要有远期、期货、期权和互换，投资金融衍生品时要考虑的因素有期限、金额、杠杆比例和风险等级等，故选AB。
　　18、理财产品(计划)的名称应（    ）。
　　A、恰当反映产品属性
　　B、避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓
　　C、避免针对特定目标客户群体的特点
　　D、避免使用蕴涵潜在风险的模糊性语言
　　【正确答案】：ABD
　　【解析】理财产品(计划)的名称若针对特定目标客户群体的特点，能够更恰当反映产品属性，C选项错误。故选ABD。
　　19、金融衍生品市场的主要功能包括（    ）。
　　A、转移风险
　　B、价格发现
　　C、提高交易效率
　　D、筹集资金
　　【正确答案】：ABC
　　【解析】金融衍生品市场的功能包括转移风险、价格发现、提高交易效率和优化资源配置。筹集资金是金融市场的主要功能，故选ABC。
　　20、国际货币市场外汇期货合约的交割月份有（    ）。
　　A、9月
　　B、6月
　　C、3月
　　D、12月
　　【正确答案】：ABCD
　　【解析】国际货币市场所有外汇期货合约的交割月份都是一样的，为每年的3月、6月、9月和12月。故选ABCD。
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