第三节 财务规划
　　一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，这是做理财规划的起点。保险规划是研究风险转移的问题。税收规划是减少客户支出的问题。人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题。投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。
　　一、现金、消费和债务管理
　　现金、消费及债务的管理非常必要，目的在于使可用的资金能保障计划内、外的支出。
　　(一)现金管理
　　现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：①满足日常的、周期性支出的需求;②满足应急资金的需求;③满足未来消费的需求;④满足财富积累与投资获利的需求。
　　合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。预算必须与个人的生活方式、家庭状况及价值观相一致。
　　预算编制的程序包括：
　　(1)设定长期理财规划目标
　　(2)预测年度收入
　　(3)算出年度支出预算目标
　　(4)对预算进行控制与差异分析
　　①预算的控制。
　　认知需要是储蓄的动力，其后将由开源或节流产生储蓄。客户可通过台理的工作安排增加家庭收入，同时，回顾在衣、食、住、行、教育，娱乐方面，哪一部分的比例远高于平均比例，就作为节约支出的重点控制项目。
　　为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能;若有贷款本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便随时掌握贷款的本 息交付状况;开高顿用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。
       ②预算与实际的差异分析。每月按照预算科目记账，可以得出实际的收入、费用支出、资本支出与储 蓄及预算金额的比较。根据差异的金额或比率大小，可分析差异原因来改进。差异分析应注意的要点如 下：总额差异的重要性大于细目差异;要定出追踪的差异金额或比率门槛;依据预算的分类个别分析;刚 开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善;如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用。最 低标准的失业保障月数是三个月，能维持六个月的失业保障较为妥当。紧急预备金可以用两种方式来储 备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。
　　(二)消费管理
　　消费的合理性没有绝对的标准，只有相对的标准。消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素相关。在消费管理中要注意以下几个方面：
　   ①即期消费和远期消费。保持一个合理的结余比例和投资比例、积累-一定的资产不仅是平衡即期消 费和未来消费的问题，也是个人理财、实现钱生钱的起点，即理财从储蓄开始。
      ②消费支出的预期。
      ③孩子的消费。孩子消费问题是国内不合理消费最多的池方。
      ④住房、汽车等大额消费。在汽车和住房这两项消费中最容易出现超出消费能力的提前消费或过度追求高消费，给财务带来危害。 ⑤保险消费。保障的支出水平应当和自身的收入水平相适应。
　　(三)债务管理
　　(1)在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债，负债是平衡现在与未来享受的工具。银行从业人员应帮助客户选择a1的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用*5化。
　　(2)在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于以下两点：①客户收入能力。 ②客户资产价值。
　　(3)在债务管理中应当注意以下事项： ①债务总量与资产总量的合理比例。总负债一般不要超过净资产。②债务期限与家庭收入的合理关系。还贷期限不要超过退休的年龄。③债务支出与家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期债务和长期债务的合理比例。要考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性相匹配。 ⑤债务重组。债务重组是实现财务状况改善的重要方式。
　　(四)家庭财务预算的综合考虑
　　在理财规划中，现金、消费及债务管理的目的是让客户有足够的资金去应付家庭财务开支、建立紧急应变基金去应付突发事件、减少不良资产及增加储蓄的能力，从而为家庭建造一个财务健康、安全的生沤体系。
　　二、保险规划
　　保险规划具有风险转移和合理避税的功能。
　　(一)制定保险规划的原则
　　客户参加保险的目的就是为了客户和家庭生活的安全、稳定。从这个目的出发，银行从业人员为客户设计保险规划时主要应掌握以下原则：①转移风险的原则。②量力而行的原则。③分析客户保险需要。
　　(二)保险规划的主要步骤
　　1.确定保险标的
　　制定保险规划的首要任务，就是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。在人寿保险中，衡量投保人对被保险人是否具有可保利益，就要看投保人与被保险人之间是否存在合法的经济利益关系。
　　2.选定保险产品
　　人们在生活中面临的风险主要为人身风险、财产风险和责任风险。在确定客户保险需求和保险标的之后，就应该选择准备投保的具体险种。
　　银行从业人员要协助客户在专业人员的帮助下，充分了解其准备投保的保险标的的具体情况，进行综合的判断与分析，选择合适的保险产品，较好地回避各种风险。在确定购买保险产品时，还应该注意合理搭配险种。
　　3.确定保险金额
　　在确定保险产品的种类之后，就需要确定保险金额。一般说来，保险金额的确定应该以财产的实际价值和人身的评估价值为依据。理财从业人员每年请保险专业人士检视投保客户的保单是十分必要的。
　　4.明确保险期限
　　在确定保险金额后，就需要确定保险期限，因为这涉及投保人预期缴纳保险费的多少与频率，所以与客户未来的预期收入联系尤为紧密。
　　(三)保险规划的风险
　　在进行保险规划时，会面临很多风险。这些风险可能来自投保客户所提供的资料不准确、不完全，或者是来自对保险产品的了解不够充分。保险规划风险体现在以下几个方面：
　　①未充分保险的风险。这种风险既可能体现在对财产的保险上，乜可能体现在对人身的保险上。 ②过分保险的风险。这种风险可能发生在财产保险和人身保险上。比如，对财产的超额保险或重复保险。这种风险还可能发生在制订保险产品组合计划时。③不必要保险的风险。对于应该自己保留的风险进行保险，是不必要的，也会增加机会成本，造成资金的浪费。
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