小编导读：2015下半年银行从业资格考试报名正在进行中，还没有报名的小伙伴们不要错过报名时间，为了帮助小伙伴们更好的复习，高顿网校小编在这里为大家梳理了章节知识点，供大家复习，帮助大家高效备考。
　　客户品质的基础分析[了解]:
　　法人治理结构分析
 
控股股东行为控股股东和客户之间是否存在关联交易，控股股东及其关联方是否占有客户资金，客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保
股东之间是相互独立还是利益关系人，或者最终的所有者是否为同一人
激励约束机制董事长和总经理是如何产生的，董事长、总经理和监事之间是否兼任，是否兼任子公司或关联公司的关键职位
董事长和总经理的薪酬结构和形式
决策的程序和方式，董事长、总经理和监事之间是如何相互制衡的
董事会结构和运作过程董事会的结构，独立董事是如何产生的，是否具有独立性和必备的专业知识
董事会是否随时有权质询决策执行情况及采取的形式
董事会的业绩评价制度和方式
财务报表与信息披露的透明度财务报表和信息的披露是否清楚、完整和达到高标准
市场敏感信息披露的时间安排、程序和获得渠道
是否被注册会计师出示了非标准保留意见，是否因信息披露受到交易所的谴责

 
　　客户法人治理结构的不完善，有可能对其正常的生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。下面对三类客户的法人治理关注点进行总结。
上市客户① 股权结构不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股过于集中。由于股权结构的不合理，大股东利用其在董事会上的表决优势，肆意操控上市公司的经营和管理活动，通过大量的异常关联交易侵害中小股东和债权人的利益。
② 关键人控制。客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易地控制和操纵客户股东大会、董事会和监事会，极易出现偏离客户a1利益和侵害债权人利益的行为。
③ 信息披露的实际质量难以保证。很多上市公司信息披露的形式大于内容，甚至有时在形式上亦未能达到要求。其主要原因在于：一是缺乏对信息披露主体的有效法律约束机制；二是行政干预和资本市场缺乏足够的竞争；三是客户内部缺乏有效的信息披露实施机制。
国有独资客户① 所有者缺位。
② 行政干预。利用行政手段超越出资者职能直接干预客户经营决策等问题，导致客户经营目标多元化。
民营客户① 决策过分集中。民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构设置没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。
② 个人作用太大。管理者同时是所有者，一旦客户负责人发生变故，容易出现群龙无首、后继无人或亲属间争夺继承权和遗产的状况，因此而致使客户崩溃解体，此类案例并不罕见。

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