2015银行从业《风险管理》知识点串讲：操作风险报告
国际先进银行普遍采用的操作风险报告路径是，各业务部门负责收集分析与操作风险相关的内部数据和信息，并报告至操作风险管理部门。操作风险管理部门集中处理、评估后，形成操作风险报告递交管理层。而有些商业银行的业务单位、内部职能部门、操作风险管理部门和内部审计部门均可单独向高级管理层汇报。不论采取何种方式，操作风险报告的内容都应当包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平五个主要部分。
　　操作风险报告的主要内容：
　　风险状况风险状况通常采用风险地图（RiskMaps）来列明经评估后，商业银行所面临的各类操作风险的发生频率和损失规模，以反映当前的操作风险水平和严重程度
　　重大操作风险事件对当期发生的重大操作风险事件进行分析，至少包括事件的基本情况、发生的原因、可能或者已经造成的损失、将要采取的控制或者改进措施
　　损失事件列明当期发生的损失事件，既要包括内部损失事件，也应该包括外部损失事件，以防止该类事件在本银行再次发生
　　诱因与控制措施对于各类风险状况，报告应阐明不同类型风险的诱因，其中，与业务运营密切相关的风险诱因，如系统升级、兼并收购等，应引起商业银行的高度重视
　　针对风险诱因，报告需提出相关的应对建议，包括调整风险战略、改善资本的分配、调整风险管理资源配置、加强业务经营管理等
　　对可转移的操作风险，还应建议通过何种风险缓释工具降低商业银行面临的操作风险
　　关键风险指标报告应对风险指标的变化情况、与阈值的距离等作出分析和解释
　　资本金水平报告应针对风险的变动情况评估资本的充足状况，并提出改进建议
　　报告还应对资本模型的压力测试结果进行分析，以确定模型的安全性和准确性

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