2015银行从业《风险管理》知识点串讲：损失数据收集的步骤
　　商业银行应首先确定操作风险损失数据收集的流程及报送路线，并对涉及的各个环节进行详细说明。具体来看，损失数据收集主要包括如下核心环节：
　　（1）“损失事件识别”，主要是明确损失数据收集范围，同时判断损失金额是否达到损失数据收集门槛。
　　（2）“损失事件填报”，主要是填报单个损失事件的内容，对于每个损失事件，需要通过系统记录事件的事实情况、总体的财务损失金额以及逐笔损失、成本或挽回的明细信息。
　　对于每个填报的损失事件，应确定其对应的损失事件分类。
　　（3）“损失金额确定”。操作风险损失是指操作风险事件造成的直接损失和成本金额，也即事件直接导致的对银行收益或股东权益造成的负面影响，或直接导致的运营成本或费用的额外增加。判断是否应纳入的决定因素是：损失和成本是否直接由操作风险事件导致，或者与操作风险事件直接相关，且是真正的经济损失，而不是预期收入的减少。
　　（4）“损失事件信息审核”。收集部门负责人应确认本部门填报的损失事件信息的要素是否完整、描述性信息是否全面、内容是否准确。
　　（5）“损失数据收集验证”。为了保证损失数据收集的质量，应组织损失数据验证，如发现漏报、错报、迟报、不符合填报要求等情况，应通知相关机构或部门及时补报或修改。
　　损失数据收集的验证内容包括：损失数据收集的全面性：所有符合收集标准的损失事件是否全部进行了填报；数据填报的完整性：需要填报的数据要素是否完整，描述性信息是否全面；数据填报的准确性：填报内容是否反映了实际情况；数据填报／更新的及时性：新发现的损失事件是否及时填报，已填报过的损失事件在发生变化后是否及时填报了更新信息。
　　在开展验证时，应根据验证的目标、领域或对象收集所需的信息和材料。验证中可以使用的信息或材料包括但不限于：针对操作风险损失及成本的应收及暂付款、营业外支出等相关账务处理；不良贷款的责任认定信息（针对操作风险事件引起的信贷损失）；内、外部案件；行政处罚；被诉的案件。

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