贷款分类的意义(★)
　　贷款风险分类是银行风险管理的核心，它对于加强银行业监管和不良贷款处置、商业银行稳健经营等都具有重要意义。
　　(一)贷款分类是银行稳健经营的需要
　　商业银行要在风险中生存发展就必须稳健经营，而稳健经营的前提就是要化解已经发生的贷款风险，并且及时识破和弥补那些已经发生但尚未实现的风险，即内在风险。合理的贷款分类方法，是银行稳健经营不可缺少的前提条件。贷款风险分类不仅能帮助识别贷款的内在风险，而且有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。
　　(二)贷款分类是金融审慎监管的需要
　　审慎监管是金融监管当局的重要职责，而金融监管的主要形式包括现场监管和非现场监管两种。金融监管当局必须有能力通过非现场体系对金融机构的信贷资产质量进行连续监控，并通过现场检查，独立地对金融机构的信贷资产质量作出评估。但是，无论是现场监管还是非现场监管，都离不开贷款风险分类的标准和方法。同时，监管当局还有必要对金融机构的信贷政策、程序、管理和控制作出评价，包括金融机构的贷款分类制度、程序、控制，以及贷款分类的结果是否连续可靠作出评价。没有贷款风险分类，金融监管当局的并表监管、资本监管和流动性的监控等都将失去基础。
　　(三)贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
　　外部审计师是帮助银行防范金融风险不可缺少的力量。对于申请上市的银行来说，证券监管当局规定必须由其认可的审计机构对银行的财务状况作出审计，并按照审慎会计准则和五级分类的标准，披露不良资产、准备金和资金充足状况。建立一套统一规范的贷款分类方法，有助于保证信贷资产质量审计的质量。
　　(四)贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要
　　对于商业银行拍卖或批量出售的不良资产，潜在的投资者需要作出尽职调查，即对资产质量作出评估后才能作出投资决策。当一家金融机构出现了问题，需要对其重组的时候，潜在的投资者首先需要了解银行的净值。为此也要对被重组银行进行尽职调查。所有这些都需要贷款分类的理念、标准和方法。以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

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