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2015年证券从业资格《发行与承销》科目预测试题及答案4
来源：
高顿网校
2015-03-20
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一、单项选择题、本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1、下列标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代的法律是( )。
A.《国民银行法》
B.《麦克法顿法》
C.《金融服务现代化法案》
D.《格拉斯·斯蒂格尔法》
2、中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。
A.发行审核委员会
B.上市公司监管部
C.配股审核委员会
D.发行
3、下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是( )。
A.两者都必须要有董事会
B.股份有限公司，无论公司大小，均应设立股东大会、董事会、经理和监事会
C.股份有限公司的股东人数没有上限
D.有限责任公司可以不设董事会
4、向不特定对象公开募集股份，发行价格应( )。
A.不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
D.不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
5、在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。
A.自定销售价格
B.按面值发行
C.按财政部规定发售价格发行
D.以上都不是
6、( )是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。
A.法律意见书
B.律师工作报告
C.核查意见
D.推荐函
7、( )是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效力的文件。
A.合同书
B.保证书
C.责任书
D.承销协议
8、发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的，应做"特别风险提示"。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
9、上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未受到过证券交易所的公开谴责。
A.12个月；16个月
B.36个月；36个月
C.12个月；12个月
D.36个月；12个月
10、下列关于关联关系内容的表述，不包括( )。
A.关联方与发行人之间的股权关系
B.关联方与发行人之问的管理关系
C.关联方与发行人之间的商业利益关系
D.关联方与发行人之间的委托关系
11、申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。
A.《首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点》
B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》
C.《首次公开发行股票辅导工作办法》
D.《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》
12、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金。损害赔偿金还包括( )。
A.实现债权的费用
B.转换的费用
C.手续费
D.交易的费用
13、收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前( )个月收购人取得该种股票所支付的*6价格。
A.3
B.4
C.5
D.6
14、董事会秘书空缺期间( )，董事会应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
A.超过1个月之后
B.超过3个月之后
C.超过半年之后
D.超过1年之后
15、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A.2
B.3
C.4
D.5
16、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》对保荐机构有一些规定，其中，在发行完成后的( )内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。
A.5个工作日
B.10个工作日
C.15个工作日
D.30个工作日
17、国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产低于( )，则折合成的股份界定为国有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
18、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。
A.20
B.12
C.36
D.40
19、境内上市外资股采取记名股票形式，( )。
A.以人民币标明面值、认购、买卖
B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖
C.以外币标明面值、认购、买卖
D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖
20、( )是公司作为独立民事主体存在的基础。
A.公司法人财产的独立性
B.公司建立董事会
C.公司经营权的独立性
D.公司募足股份
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
21、速动比率为( )。
A.流动资产/流动负债
B.存货/流动负债
C.(流动资产一存货)/流动负债
D.现金/流动负债
22、当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是( )。
A.应重新申购
B.发行底价就是最终的发行价格
C.主承销商可以采用比例配售的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量
D.主承销商可以采用抽签的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量
23、( )又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市值法
24、修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于( )起施行。
A.2005年10月27日
B.2005年12月27日
C.2006年1月1日
D.2006年3月1日
25、新修订的《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票的发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立双向回拨机制。网下中签率为网上中签率的2至4倍时，发行人和承销商应将本次发售股份中的( )从网下向网上回拨；4倍以上的应将本次发售股份中的( )从网下向网上回拨。
A.5%；10%
B.10%；20%
C.15%；20%
D.20%；30%
26、下列可以担任公司独立董事的人员是( )。
A.董事长妻子
B.持有上市公司已发行股份的5%的股东
C.公司所处行业内专家
D.持有上市公司已发行股份的15%的股东单位
27、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
28、在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是( )。
A.筹资成本低
B.保密性好
C.筹资风险低
D.筹资速度快
29、以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于( )。
A.每股净资产乘以市盈率
B.每股净资产乘以溢价倍率
C.每股净资产乘以净资产收益率
D.每股净资产乘以净资产倍率
30、股份有限公司持有公司( )以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。
A.5%
B.10%
C.15%
D.30%
31、主承销商在承销股票前，应当进行尽职调查，调查范围不包括( )。
A.发行人
B.市场
C.投资者状况
D.产业政策
32、在无纸化发行的情况下，股份交收以( )为要件。
A.经签字股票交付
B.认股者持股载人股东名册
C.认股者认股款项的缴纳
D.股票数载人股东磁卡账户
33、以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )。
A.荷兰式
B.美国式
C.既是荷兰式又是美国式
D.都不是
34、次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日
常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
A.不低于5年(包括5年)
B.不低于3年(包括3年)
C.不低于5年(不包括5年)
D.不低于3年(不包括3年)
35、询价对象应当在年度结束后( )内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
36、境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下哪一个条件?( )
A.证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币
B.具有10名以上有证券承销经验的专业人员
C.具有参与外资股承销的经历
D.具有2年以上从事证券承销业务或参与承销l只以上股票的经历等
37、网上定价、竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为*10的"卖方"，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。
A.发行人
B.承销商
C.主承销商
D.证券交易所
38、下列关于股份制改组的清产核资的表述，错误的是( )。
A.账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证
B.价值重估是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产，照国家规定的方法、标准进行重新估价
C.资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实
D.清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容
39、根据《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。
A.5%
B.15%
C.5%～10%
D.10%
40、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。
A.1
B.3
C.5
D.7
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
41、证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。
A.保密性
B.防火墙
C.条块管理
D.业务控制
42、公司发行公司债券，则在最近( )个月内公司财务会计文件没有虚假记载。
A.12
B.24
C.36
D.6
43、公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。
A.特定
B.不特定
C.固定
D.有限
44、根据我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )。
A.10%以上
B.15%以上
C.20%以上
D.25%以上
45、国际推介的对象主要是( )。
A.机构投资者
B.承销商
C.个人投资者
D.主承销商
46、招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )或虽未达到( )但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
A.100万元以上；100万元
B.300万元以上；300万元
C.500万元以上；500万元
D.800万元以上；800万元
47、在修改后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项的，注册资本最低限额为人民币( )。
A.1亿元；5亿元
B.2亿元；5亿元
C.1亿元；10亿元
D.5亿元；10亿元
48、并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计( )名。
A.10
B.15
C.25
D.35
49、公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的( )。
A.20%
B.50%
C.80%
D.40%
50、发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。
A.5%
B.7%
C.10%
D.15%
51、并购重组委由专业人员组成，人数不多于( )名，其中中国证监会的人员不多于7名。
A.20
B.25
C.30
D.35
52、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )。
A.持股量列*510名的自然人及其在发行人单位任职
B.发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革
C.内部职工股发生过转移或交易的情况
D.内部职工股的审批及发行情况
53、申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前( )名以内。
A.15
B.35
C.30
D.2
54、有限责任公司是由( )个以上、( )个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A.1；100
B.2：50
C.1；50
D.2：100
55、保荐协议签订后，保荐机构应在( )个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
A.5
B.10
C.15
D.20
56、首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。
A.1
B.2
C.3
D.4
57、财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是( )。
A.评价目标公司和它的组成业务，为目标公司提供对要约价格是否公平的建议
B.帮助准备要约文件、股东通知和收购公告，确保准确无误
C.发现"白马骑士"
D.制订有效的收购防御政策
58、2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用( )方式公开发行股票。
A.上网竞价
B.发行认购证
C.上网定价
D.上网资金申购
59、证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购人的承销方式称为( )。
A.全额包销
B.余额包销
C.代销
D.包销
60、对于分离交易的可转换公司债券，发行后( )。
A.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额度40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
B.累计公司债券余额不得超过最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%
C.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
D.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40 %；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
二、多项选择题、本大题共40小题，每小题l分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。
61、首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。
A.证券公司
B.证券登记结算机构
C.证券交易所
D.上市公司
62、下列各项中，属于破产清算组的职责的有( )。
A.保管、清理破产财产
B.对破产财产进行估计
C.对破产财产进行分配
D.对破产企业未履行的合同决定解除或继续履行
63、发行费用包括( )。
A.辅导费用
B.上网发行费用
C.评估费用
D.律师费用
64、发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。
A.未按期募足股份
B.发起人未按期召开创立大会
C.公司章程未经创立大会通过
D.创立大会决议不设立公司
65、申请凭证式国债承销团资格的应将申请材料提交( )。
A.中国银监会
B.财政部
C.中国证监会
D.中国人民银行
66、上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有( )。
A.上市报告书
B.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
C.验资报告
D.申请上市的董事会和股东大会决议
67、境内上市的外资股上市的法律顾问有( )。
A.企业的法律顾问
B.承销商的法律顾问
C.中国境内的法律顾问
D.中国境外的法律顾问
68、根据香港的《创业板上市规则》，发行人须委任有关人士担任的职责包括( )。
A.董事
B.公司秘书
C.资格会计师
D.监察主任和授权代表
69、下列说法正确的是( )。
A.公司单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权
B.公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计后总资产的30%的，须有股东大会2/3以上通过
C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权
D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权
70、律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。
A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见
71、股份有限公司的资本"三原则"包括( )。
A.资本确定原则
B.资本维持原则
C.资本不变原则
D.资本增长原则
72、资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额、法定资本
73、发行人出现下列( )情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。
A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.内部控制制度未有效执行
C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
D.保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
74、关于可转换公司债券上市后的信息披露制度，下列说法正确的是( )。
A.债券上市期间，发行人应当在《证券法》规定的期间内，向证券交易所提交定期报告，并予以公告
B.债券上市期间，凡发生可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何形象等事件或者存在相关市场传言，发行人应当在*9时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清
C.发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年4月30日前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告
D.债券到期前一周，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或证券交易所网站公告债券兑付等有关事宜
75、股份有限公司股份的特点是( )。
A.股份的平等性
B.股份的不可分性
C.股份的金额性
D.股份的可转让性
76、在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括( )。
A.向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
B.向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
D.对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比
77、发行人应披露的风险因素包括( )。
A.产品或服务的市场前景
B.内部控制不足导致的风险
C.法律政策变化导致的风险
D.外资环境等影响公司持续经营的风险因素
78、董事的勤勉义务包括( )。
A.公平对待所有股东
B.向监事提供有关情况和资料
C.谨慎、认真
D.定期报告并签署书面意见
79、根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在( )情形下不得转让。
A.本公司股票上市交易之日起1年内
B.本公司股票上市交易之日起2年内
C.董事、监事和高级管理人员离职后半年内
D.董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的
80、下列人员不能担任公司董事的有( )。
A.公司的新上任的CE0，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过3年
B.某人有数额较大的债务到期未清偿
C.个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满2年
D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过5年
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81、以下说法中，错误的是( )。
A.收盘价高于开盘价时为阳线
B.收盘价高于开盘价时为阴线
C.收盘价低于开盘价时为阴线
D.收盘价低于开盘价时为阳线
82、下列行为违反了公司董事的义务规定的是( )。
A.将公司的资金借贷给关联方
B.接受他们与公司交易的佣金并归自己所有
C.没有经过股东大会批准直接和本公司交易
D.擅自引用公司公开的信息
83、股东大会的特别决议包括( )。
A.公司章程的修改
B.公司增资
C.任免董事会成员
D.公司的合并
84、财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。
A.防止经营人员发生重大变动的限制条款
B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款
C.增加抵押品等负担的限制条款
D.处理资产的限制条款
85、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有( )。
A.公司在1年内担保金额超过公司最近1期经审计总资产20%的
B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的
C.股权激励计划
D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项
86、主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有( )。
A.因行使超额配售选择权而发行的新股数
B.从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价
C.发行人历次筹资数量
D.本次发行的总费用
87、为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取( )等监管措施。
A.责令改正
B.监管谈话
C.出具警示函
D.记入诚信档案
88、网上直播推介活动的公告内容至少应包括( )。
A.网站名称
B.推介活动的出席人员名单
C.时间
D.公司财务报表
89、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有( )。
A.公司前1次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
B.公司从前1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
C.公司在最近3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算
D.公司净资产总值不低于1.5亿元人民币
90、确定辅导内容的依据有( )。
A.有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识
B.辅导对象的具体情况和实际需求
C.机构投资者的建议
D.证券市场分析者的独立建议
91、重大关联交易指( )。
A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
92、首次公开发行股票，如发行入发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。
A.内部职工股的审批及发行情况
B.本次发行前的内部职工股托管情况
C.发生过的违法违规情况
D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体
93、有下列( )情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。
A.保荐代表人数量少于两名
B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
C.最近两年未担任主承销商
D.注册资本低于人民币2亿元
94、可转换债券的发行人出现( )，证监会将不予核准其发行申请。
A.最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的
B.成长性差，存在重大风险隐患的、
C.最近3年内存在重大违法违规行为的
D.信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的
95、关于资产支持证券的所得税说法正确的有( )。
A.发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳
B.发起机构与受托机构在新的资产转让、赎回以及置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付
C.对信托项目取得的收益在信托环节征收所得税
D.在所得收益年末并未向投资者分配部分不交企业所得税
96、保荐机构推荐股票上市时，应向证券交易所提交的文件包括( )。
A.保荐协议
B.保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单的证明文件
C.上市保荐书
D.保荐机构向保荐代表人出具的由董事长或总经理签名的授权书
97、外商受让上市公司国有股和法人股后，可以依法购汇的资金包括( )。
A.从上市公司所得的收益
B.股权转让中获得的收人
C.上市公司的经营收入
D.上市公司终止清算后分得的资金
98、根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票发行的( )。
A.认购数量
B.认购办法
C.认购时间
D.认购地点
99、持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。
A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
B.有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制
C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
D.履行信息准确及时披露的义务
100、对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况评定重估价值。
A.外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
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三、判断题、本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B。
101、纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。( )
102、上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。( )
103、上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后3个月内完成股利(或股份)派发事项。( )
104、境内上市外资股又称为B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )
105、并购重组委员会委员的每届任期3年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。( )
106、国债的销售价格是由财政部统一规定的。( )
107、承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。( )
108、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。( )
109、股份有限公司的设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记5个步骤。( )
110、目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债3类。( )
111、事先预防策略中a1的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效希，提高公司的竞争力。( )
112、承销商分销记账式国债采用场内挂牌分销的，投资者在买人债券时，可免交佣金，但是交易所可以向代理机构收取买卖国债的经手费用。( )
113、定向发行资产支持证券必须进行信用评级。( )
114、辅导协议签订后可随时解除。( )
115、境内上市公司所属企业到境外上市的，财务顾问应当自持续督导工作结束后5个工作日内，向证券交易所报送"持续上市总结报告书"。( )
116、上市公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难时，主承销商应予重点关注。( )
117、律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。( )
118、可转换债券到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期的利息。( )
119、上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的不予核准决定后，应当在两个工作日内予以公告。( )
120、股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。( )
121、根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。( )
121、根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。( )
122、股份有限公司以其注册登记地为住所。( )
123、具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。( )
124、申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。( )
125、股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥。( )
126、国际推介与询价的工作主要包括以下几个环节：预路演、路演推介、簿记定价。( )
127、发起人向社会公开募集股份，应当同证券公司签订代收股款协议。( )
128、一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。( )
129、金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。( )
130、上市公司最近一年亏损时，证券交易所可暂停其可转债上市。( )
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131、流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。( )
132、中国证监会负责对证券公司股票承销业务的检查和调查。在调查过程中，如果存在适当的理由，证券经营机构的主要负责人和直接相关人员可以回避或推迟调查。( )
133、招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )
134、增资发行B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。( )
135、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的2个月内，对发行人进行回访。( )
136、境内公司如果H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到35%。( )
137、法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。( )
138、收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近2年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。( )
139、发审委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行申请时，不得提议暂缓表决。( )
140、上市公司发行可转换公司债券无须提供担保。( )
141、经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权。( )
142、首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )
143、上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利率水平。( )
144、《证券发行上市保荐制度暂行办法》对企业发行上市提出"双保"要求，即企业发行上市不但要有保荐人进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。( )
145、股东大会会议由全体股东推选的代表主持。( )
146、保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不受理该保荐机构的推荐。( )
147、如果证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级机构的证券，仍可以发布评级信息。( )
148、资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。( )
149、净收入理论认为，当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到*5。( )
150、采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。( )
151、新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。( )
152、上市公司召开股东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。( )
153、盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测日起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。( )
154、企业债券上市推荐人必须保证负责推荐工作的所有业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则。( )
155、企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一就是资本充足率不低于10%。( )
156、投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。( )
157、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。( )
158、公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。( )
159、股票发行核准制是指在股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。这种制度赋予监管当局决定权。( )
160、可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。( )
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