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2015年证券从业资格《发行与承销》科目预测试题及答案6
来源：
高顿网校
2015-03-20
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一、单项选择题，本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1、新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露错误的有( )。
A.发行人应披露最近1期末的主要债项
B.发行人应披露最近3期末的主要债项
C.银行借款
D.贷款用途
2、下列不属于股东大会一般决议的是( )。
A.通过公司年度报表
B.通过公司年度预算方案
C.通过监事会的工作报告
D.变更公司形式
3、证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于( )。
A.4人
B.5人
C.6人
D.7人
4、( )决定公司职工的聘用和解聘。
A.董事长
B.董事会
C.监事会
D.经理
5、A股发行定价分析报告的内容应不包括( )。
A.发行人的组织结构
B.发行人在本行业中的地位
C.发行人主要产品的国内外市场分析
D.发行人主要产品所处发展阶段和技术含量
6、根据《上市公司证券发行管理办法》，企业集团财务公司如果发行金融债券，则其发行后尚未兑付的金融债券总额不可以超过其净资产总额的( )。
A.100%
B.80%
C.70%
D.90%
7、( )是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市价法
8、股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币( )万元。
A.6 000
B.3 000
C.4 000
D.5 000
9、公司应当自作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。
A.10；20
B.10；30
C.20；30
D.15；30
10、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为( )。
A.公司净资产总值不低于1亿元人民币
B.公司最近2年连续盈利
C.公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
D.公司最近2年没有重大违法行为
11、地方政府债券面向记账式国债承销团招标发行，采用单一价格( )招标方式，招标标的为利率。
A.荷兰式
B.美国式
C.混合式
D.英国式
12、上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后( )个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。
A.3
B.6
C.9
D.12
13、目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。
A.5 000万
B.1亿
C.2亿
D.5亿
14、询价增发、比例配售过程中，( )日，主承销商刊登《发行结果公告》。
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
15、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。
A.100万
B.200万
C.400万
D.500万
16、国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于( )亿元人民币，过去l年税后利润不少于( )万元人民币。
A.5；5000
B.4；6000
C.3；500
D.2；600
17、企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.展开改组工作
B.召开股东大会
C.办理工商注册登记手续
D.发起人出资
18、记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于( )来发行。
A.银行间债券市场
B.商业银行经营网点
C.财政部国债服务部
D.证券交易所交易系统
19、2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3 500万股，承销期为4月1日～5月1日，公司注册股本为7 500万股，当年盈利预测中的利润总额为2 323万元，净利润为1 711万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )。
A.0.174元
B.0.179元
C.0.236元
D.0.243元
20、主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
A.1
B.3
C.6
D.12
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
21、下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是( )。.
A.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司盈余公积金
B.公司的法定公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
C.公司资本公积金可以用于弥补公司的亏损
D.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%
22、对于企业负债，一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。
A.1年以上
B.2年以上
C.3年以上
D.5年以上
23、股份有限公司减少资本的，应当自作出减资决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。
A.10；15
B.10；30
C.15；30
D.15：45
24、《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。
A.500万
B.2000万
C.4000万
D.5000万
25、外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起( )个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。
A.3
B.4
C.5
D.6
26、( )是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金摧账进行认证。
A.价值重估
B.资金核实
C.清产核资
D.损益认定
27、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收人的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。
A.最近半年
B.最近1年
C.最近2年
D.最近3年
28、发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺( )。
A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
B.自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
C.自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
D.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
29、公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。
A.1年
B.6个月
C.2年
D.3个月
30、盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着( )的原则作出的。
A.诚实信用
B.责任明确
C.透明
D.审慎
31、某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币( )。
A.1 000万元
B.2 000万元
C.5 000万元
D.1亿元
32、公司因将股份奖励给公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。
A.5%
B.1%
C.10%
D.15%
33、上市公司发行新股时，应披露最近( )年内资金募集情况。
A.3
B.5
C.7
D.10
34、如果持续督导期间发行人披露文件出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，则中国证监局应当自确认之日起( )内不再受理保荐。
A.3个月
B.6个月
C.12个月
D.24个月
35、( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
A.核准制
B.计划制
C.审核制
D.行政审批制
36、采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的( )。
A.20%
B.30%
C.25%
D.35%
37、采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后( )日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开( )日前将会议日期通知各认股人或予以公告。
A.15；30
B.30；30
C.15：15
D.30；15
38、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。
A.10
B.20
C.15
D.30
39、公开发行证券的公司信息披露规范不包括( )。
A.编报规则
B.内容与格式准则
C.规范问答
D.信息披露原则
40、根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东的提案。
A.1%
B.3%
C.5%
D.10%
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
41、承销商的( )一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。
A.协议书
B.承销保证书
C.和发行人的合同
D.尽职调查
42、发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达( )以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
43、根据我国现行规定，下列通常不作为无形资产作价入股的是( )。
A.商誉
B.非专利技术
C.土地使用权
D.商标权
44、下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是( )。
A.募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截至日后6个月内有效
B.发行人应在发行前2～5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊
C.发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露
D.发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月
45、经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于( )日刊登《股份变动及增发股票上市公告书》。
A.T-2
B.T-1
C.T+1
D.T+2
46、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的( )中支出。
A.税前利润
B.资本公积
C.盈余公积
D.税后利润
47、内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量*6的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的( ).
A.30%及50%
B.35%及40%
C.35%及50%
D.30%及40%
48、公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的( )，其余部分由发起人自公司成立之日起( )年内缴足。
A.10%；1
B.20%：2
C.20%；1
D.10%：2
49、2012年5月18日修订的《证券发行与承销管理办法》中询价对象不包括( )。
A.符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者
B.主承销商自主推荐的机构和个人投资者
C.经中国证监会认可的其他投资者
D.个人投资者作为询价对象应当具备3年以上投资经验、较强的研究能力和风险承受能力
50、上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在( )内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。
A.1个工作日
B.2个工作日
C.3个工作日
D.5个工作日
51、根据《公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为( )人。
A.2
B.3
C.4
D.5
52、债券发行人有下列( )行为的，将会受到中国人民银行的处罚。
A.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B.超规模发行金融债券
C.以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D.以上都是
53、 如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的( )交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。
A.总资产的70%
B.总资产的50%
C.净资产的70%
D.净资产的50%
54、发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于( )前将评级跟踪报告向市场公布。
A.4月30日
B.5月30日
C.7月30日
D.6月30日
55、发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币( )万元。
A.1 000
B.3 000
C.5 000
D.7 000
56、中国证监会于2008年10月17日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。
A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一发行保荐书和发行保荐工作报告》
B.《证券发行上市保荐业务管理办法》
C.《首次公开发行股票并上市管理办法》
D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
57、可转换债券的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且估值应( )。
A.低于；经过有资格的评估机构评估
B.低于；自行评估
C.不低于；经过有资格的评估机构评估
D.不低于；自行评估
58、上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。
A.10%
B.20%
C.50%
D.70%
59、分离交易的可转换债券的期限( )。
A.最短期限为1年，无最长期限限制
B.最短期限为1年，最长期限为6年
C.最短期限为2年，无最长期限限制
D.最短期限为2年，最长期限为6年
60、上市公司发行股份购买资产，应当提交( )审核。
A.发行审核委员会
B.证监会
C.并购重组委员会
D.证券交易所
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
二、多项选择题，本大题共40小题，每小题l分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。
61、中期票据发行文件中约定对投资者保护的机制有( )。
A.信用评级管理
B.应对财务状况恶化的有效措施
C.违约后清偿安排
D.利率管理
62、首次公开发行股票辅导工作的总体目标有( )。
A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态
B.促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规
C.促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构
D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务
63、下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有( )。
A.董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生
B.职工代表须由职工代表大会通过
C.董事会中必须有职工代表
D.董事会中的职工代表的任期不可以超过3年
64、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的是( )。
A.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易
B.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表
C.证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算
D.上市的证券公司债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜
65、投资银行业务内部控制的具体要求包括( )。
A.加强投资银行项目的内核工作和质量控制
B.加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限
C.加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施
D.建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系
66、个人申请保荐代表人资格应当( )。
A.具备3年以上保荐相关业务经历
B.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚
D.未负有数额较大的到期未清偿债务
67、下列关于国际开发机构发行人民币债券的说法正确的有( )。
A.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及贷款收回、投资的明细表
B.国际开发机构发生纠纷时，适用中国法律
C.发行人因贷款无法及时收回或其他因素未按期偿还人民币的，则可从中国境内调入外汇资金，并开立专用外汇账户
D.人民币债券发行结束后，应经相关部门批准，才可以交易流通
68、关于发行监管制度中的政府主导型，下列说法正确的是( )。
A.即核准制
B.核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件
C.这种制度赋予监管当局决定权
D.不适合发展中国家
69、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保可以采取( )的形式。
A.保证
B.抵押
C.质押
D.承诺
70、狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的( )的财务顾问。
A.承销业务
B.并购业务
C.基金管理
D.融资业务
71、某上市公司最近1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币，总负债为8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有( )。
A.购买资产，总额为9.5亿元人民币
B.购买资产，净额为4.5亿元人民币
C.出售资产，总额为7.5亿元人民币
D.出售资产，净额为5.5亿元人民币
72、发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。
A.询价推介时间
B.定价公告刊登日期
C.申购日期和缴款日期
D.股票上市日期
73、关于"发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力具有可持续性"，下列说法正确的有( )。
A.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项
B.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未有发生重大不利变化
C.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近6个月未有发生重大不利变化
74、国际推介的主要目的是( )。
A.查明投资者需求情况，保证重点推荐
B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断
C.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，*5限度地提高价格评估
D.为发行人与投资者保持关系打下基础
75、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请股票上市的要求有( )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币3 000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
76、审计风险由( )组成。
A.意外风险
B.固有风险
C.控制风险
D.检查风险
77、关于资本确定原则，下列说法正确的是( )。
A.公司在章程中要规定资本总额
B.公司在登记设立前认购或募集资金已足
C.公司在登记设立前必须认购股份完毕
D.资本确定原则只是针对股份有限公司
78、询价对象如有下列( )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。
A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
B.最近12个月内因违反相关监督要求被监管者谈话3次以上
C.未按时提交年度总结报告
D.按照《证券发行与承销管理办法》的规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日满l2个月后
79、可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孽息，孽息具体包括( )。
A.资本公积转增股本
B.送股
C.分红
D.派息
80、招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括( )。
A.资产流动性风险
B.担保等或有负债的风险
C.难以持续融资的风险
D.债务结构不合理的风险
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81、下列关于股东权利说法，正确的有( )。
A.公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿
B.如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任
C.股东可以延期缴纳股款
D.股东拥有超额表决权
82、下列属于公司的特别决议的有( )。
A.公司增加或减少注册资本
B.董事会的工作报告
C.公司年度预算方案
D.公司的合并、分立
83、按照《公司法》规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是( )。
A.股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承
B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件
C.股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的有限责任公司设立的条件
D.有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更
84、上市公司申请发行新股必须具备的条件有( )。
A.公司股东在近3年内没有重大违法行为
B.公司在最近3年内连续盈利
C.前一次发行的股份已募足
D.与前一次发行股份的时间间隔在1年以上
85、首次公开发行股票招股说明书应披露( )对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。
A.发行人律师
B.主承销商
C.发行人审计机构
D.发行人董事会
86、股份有限公司增加资本的方式有( )。
A.向社会公众发行股份
B.向现有股东配售股份
C.向现有股东派送红股
D.以公积金转增股本
87、企业债券发行的中介机构主要有( )。
A.承销商
B.发行人
C.担保人
D.律师
88、属于上市公司发行可转换公司债券的发行条件中关于法入治理结构的有( )。
A.公司章程合法有效，董事会、监事会和独立董事组织健全，能够依法有效履行职责
B.现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，符合《公司法》相关规定，且最近24个月内未收到过中国证监会的行政处罚
C.上市公司与控制股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理
D.最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为
89、上市公司召开股东大会时应聘请律师对以下( )问题出具法律意见并公告。
A.会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、公司章程
B.出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效
C.会议的表决程序、表决结果是否合法有效
D.应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见
90、董事会有聘任或者解聘( )的权利。
A.总经理秘书
B.公司经理
C.董事会秘书
D.监事会成员
91、股份有限公司股东享有的权利有( )。
A.对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询
B.依其所认购的股份和人股方式缴纳股款
C.公司终止或者清算时，按其所持有股份份额参加公司的分配
D.依照其所持有的股份份额行使表决权
92、担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明?( )
A.公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难
B.公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财
C.公司内部控制制度存在较大缺陷
D.公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性
93、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值( )。
A.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
94、( )是股票承销中的禁止行为。
A.进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动
B.披露的信息有虚假及误导性陈述或重大遗漏
C.不正当竞争手段招揽承销业务
D.违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告
95、发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的( )投入拟发行上市公司。
A.固定资产
B.在建工程
C.无形资产
D.其他资产
96、采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举( )，并通过公司章程草案。
A.董事会
B.监事会
C.董事长
D.总经理
97、关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有( )。
A.贷款服务机构不能是资产支持证券的发起机构
B.贷款服务机构应当制定详细的政策和程序
C.贷款服务机构服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定
D.中国银监会对资产支持证券实行风险检查
98、以下关于股东的出席和代理出席股东大会，正确的是( )。
A.股东可以亲自出席会议，也可以委托代理人代为出席和表决
B.个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证
C.法人股东法定代表人出席会议的，应当出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证
D.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开l0日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司
99、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，正确的是( )。
A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露
C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取。
100、股东大会决议分为( )。
A.普通决议
B.特别决议
C.定期决议
D.临时决议
#p#副标题#e#
#p#副标题#e#
三、判断题，本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B。
101、中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为6个月。( )
102、发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。( )
103、由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。( )
104、如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。( )
105、监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。( )
106、同一个公司，发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。( )
107、转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越高。( )
108、申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。( )
109、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币1亿元的，应由承销团承销。( )
110、注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。( )
111、沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规，对8股发行申请材料进行审核。( )
112、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。( )
113、我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。( )
114、速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。( )
115、申请发行可交换公司债券的机构无须经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即司。( )
116、股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。( )
117、股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取"注册设立"的原则。( )
118、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在50个以上。( )
119、未经授权或许可，不得以并购重组委委员名义对外公开发表言论及从事与并购重组委有关的工作。( )
120、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据以发行股票。( )
121、承销团中的副主承销商数量的规定为承销金额在5亿元以上、承销团成员在10家以上可设2～3家副主承销商。( )
122、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。( )
123、申请文件报送中国证监会后主承销商应同时向外界透露有关本次发行任何信息。( )。
124、独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。( )
125、无形市场是指通过证券经营机构柜台这类非特定场所发行证券的发行市场组织形式。( )
126、认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。( )
127、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。( )
128、如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。( )
129、公开发行可转换公司债券需要提供担保的，担保可以为部分担保。( )
130、国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行是不以盈利为目的的政策性银行。( )
131、更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )
132、国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。( )
133、股票的上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。( )
134、以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为以价格为标的的美国式招标。( )
135、首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格。( )
136、发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露要项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。( )
137、股份有限公司的章程在公司登记注册后生效，中止于公司清算时。( )
138、回售条款应当就可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。( )
139、企业应当在提前10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。( )
140、可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的首日成为发行人的股东。( )
141、保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不受理该保荐机构的推荐。( )
142、股份有限公司破产按以下顺序清偿：*9，公司所欠税款；第二，公司债务；第三，清算费用；第四，公司所欠职工工资和劳保费用。( )
143、现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流人和流出。( )
144、询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。( )
145、改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问之外还包括证券公司、证券交易所、证券托管银行等。( )
146、首次公开发行股票招股说明书应披露发行人律师对公司内部控制的鉴证意见。( )
147、发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。( )
148、保险公司可以在证券交易所债券市场上参与记账式国债的招标发行和竞争性定价过程。( )
149、有限责任公司监事会成员不少于5人。( )
150、记账式国债的乙类承销团资格之一是注册资本不低于人民币10亿元的非存款类金融机构。( )
151、律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人首次公开发行股票的必要文件。( )
152、可转换公司债券的转换价值在不同的时点均是一样的。( )
153、因股权融资无须支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。( )
154、我国的股份有限公司申请境外上市的，其净资产不少于4亿元人民币。( )
155、凭证式国债是我国国债的*7品种。( )
156、首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格。( )
157、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。( )
158、贴现属于直接融资的范畴。( )
159、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。( )
160、承销协议和承销团协议必须在发行价格确定前签订。( )
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