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AICPA*7资讯：SEC就中企审计对两家事务所禁业

来源：高顿网校 2013-11-22

　　审计丑闻不止在我国是行业大问题，在国际社会上也是频繁发生，近日，美国监管部门周四禁止一家纽约公司及其四名员工从事上市公司审计业务，称他们在审计三家在美国上市的中资公司过程中存在问题。

　　对Sherb &Co.及其四名员工的处罚是美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)对所谓的与中资公司共事并协助他们在美上市的“看门人”采取的*7行动，这些人包括审计人员、顾问、投资人等其他专业人士。

　　SEC已经对中资公司及其高管提起了十多起执行诉讼案，称当这些中资公司的会计相关问题浮出水面，导致股价暴跌，致使美国投资者遭受损失。其中几起诉讼案已经结案。

　　Sherb &Co.及其创始人希尔布(Steven J.Sherb)、合伙人瓦洛(Christopher A.Valleau)和迈西奥(Mark Mycio)以及审计经理爱普斯坦(Steven N.Epstein)均认可对其会计从业资格的禁令。他们未承认也未否认存在任何不当行为。

　　希尔布、瓦洛和迈西奥可以在五年后申请恢复从业资格，爱普斯坦可以在三年后提出这一申请。该公司还同意支付7.5万美元的罚金。

　　瓦洛的律师皮尔斯(Marjorie Peerce)在一份声明中说，瓦洛很高兴这个问题得到解决，可以继续他的人生了。记者无法立即联系到其他被告的律师置评。

　　SEC说，Sherb &Co.及其四名员工未能正确计划和执行该公司对天一药业(China Sky One Medical Inc.)、中国教育联盟(China Education Alliance Inc.)和万桥兴业(Wowjoint Holdings Ltd.)的审计。SEC称，相关审计存在许多不足和不当职业行为，被告忽略了明显的危险信号，没有足够的怀疑，并且没有获取足够的证据来支持他们的正面审计意见。

　　SEC在援引一个事件时说，中国教育联盟的经理带着Sherb &Co.的审计人员来到一个培训中心参观，但是当中心人员提出问题时，这些经理匆忙离开这个培训中心，导致至少一位审计人员得出这个中心实际上并不属于中国教育联盟的结论。但SEC说，除了此事和其他危险信号，Sherb &Co.未深入核实中国教育联盟来自培训中心的收入。

　　记者无法立即联系到天医药业、中国教育联盟和万桥兴业置评。SEC去年指控天一药业欺诈，称该公司通过计入虚假销售虚报了数百万美元的收入。此案仍在审理中。

　　Sherb &Co.在2012年提交审计监管部门的年度报告中列出了至少12家总部设在中国的小型公司客户，是美国审计公司中这类客户最多的公司。其中包括天一药业和中国教育联盟在内的客户曾因会计和业务操作受到过做空者(押注股价将下跌的人)的指责。

　　希尔布2011年在接受《华尔街日报》(The Wall Street Journal)采访时说，我认为我们对中资公司的审计不存在问题。他说，他认为做空者才是中资公司受到的指责愈演愈烈的原因所在。

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