快同学
为什么乙公司是减去400*6%，甲公司是加上400*6%？
为什么乙公司是减去400*6%，甲公司是加上400*6%？
来自 快同学 的提问
2021-10-16 15:22:51 阅读335
快同学：
勤奋的同学，你好
对乙公司来说，400*6%是已确认的增值税进项税额。
乙公司的会计处理：
借：固定资产386 （可倒挤420+60-70-24=386）
累计摊销70
应交税费-应交增值税（进项税额）400*6%=24
贷：无形资产420
银行存款60
对甲公司来说，400*6%是已确认的增值税销项税额。
甲公司的会计处理：
借：无形资产314（可倒挤420+400*6%-70-60）
累计折旧70
银行存款60
贷：固定资产420
应交税费-应交增值税（销项税额）400*6%=24
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其他回答
做同学
老师，这个减400不是很理解，400不是甲公司实现的利润吗，为什么乙公司的净利润要减400
孙老师
这是没有实现的内部损益
就是你的被投资方按1200，但是合并报表认为是按800，所以中间有差额400是不应该有的利润
这个利润是在确认投资收益时抵消
做同学
下面这张图我能理解要减600，因为乙实现的利润中是有600通过内部交易来的，并内部交易的商品并没有对外售出。但是开始那张图我就转不过来，开始那张图不是甲卖给乙吗？那是甲虚增了利润，乙买进的是固资，对利润应该没有影响的，只是多提了折扣40，为什么还要减400？
孙老师
个别报表不管顺流还是逆流都需要抵消。
做同学
不管是子公司出售还是母公司，都需要
大同学
老师能解释下调整子公司利润的时候为什么要减400？400不是甲公司的收入吗？为什么要调减乙公司的利润？
李老师
你好，这个400是1000-600=400，未实现收入总和。本年度实现收入就是折旧金额400/10*0.5，先减去未实现收入，加上本年折旧实现的收
大同学
甲公司：借：银行存款1000
贷：主营业务收入 1000
借：主营业务成本600
贷：存货 600
乙公司 借：固定资产 1000
贷：银行存款1000
借：管理费用 50
贷：累计折旧 50
两家公司的分录是这样做吗？
李老师
你好，是的。没有错的
大同学
现在的问题就是甲公司实现了收入，乙公司没有实现收入为什么乙公司实现的利润要减600未实现内部交易损益？因为乙公司没有实现收入，不应该是调增计提的折旧50吗？我这样理解有什么问题？错在哪？
李老师
你好，实现收入，就是乙公司折旧了使用，也就消耗一部分资产，理解成，实现部分了
杨同学
6.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司委托乙公司加工一批应交消
俞老师
借 委托加工物资 210
贷 原材料 210
借 委托加工物资 6
应交税费 —应交增值税-进行税额 1.02
—应交消费税 24 （收回继续生产应税消费，计入应交税费里。否则计入委托加工物资）
贷 银行存款 31.02
借 原材料 216
贷 委托加工物资 216
贷 原材料 210
借 委托加工物资 6
应交税费 —应交增值税-进行税额 1.02
—应交消费税 24 （收回继续生产应税消费，计入应交税费里。否则计入委托加工物资）
贷 银行存款 31.02
借 原材料 216
贷 委托加工物资 216
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公司买的高尔夫球杆，计入固定资产，应该交消费税吗？
谢老师
老师已回答
勤奋可爱的同学你好啊~需要交消费税的希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2021-06-23 20:50:53
阅读1537
会计学习中，证券公司指专门的公司，还是发行了证券的都算证券公司？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好：证券公司是指专门的公司哦，而不是发行了证券的公司~希望老师的解答能帮助到同学，欢迎同学继续提问哦，加油哈ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2021-06-23 20:39:15
阅读336
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