M同学
为什么我用资产净值率计算的进项税额转出是20400？
老师。为什么我用资产净值率计算的进项税额转出是34000*120000/200000=20400和您算的不一样，我哪里错了？
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来自 M同学 的提问
2021-10-23 15:24:14 阅读323
MM同学，你好，关于为什么我用资产净值率计算的进项税额转出是20400？ 我的回答如下
爱思考的同学你好，
没有错呀，算出来的结果是一样的，有问题及时沟通
同学继续加油，坚持一定会有收获的~
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
L同学
固定资产盘亏的进项税额转出，计算进项税额转出的基数是净值还是原值
黄老师
应按净值转出。
《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第五条规定：
纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
希望我的可以使您满意。
《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第五条规定：
纳税人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条（一）至（三）项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率本通知所称固定资产净值，是指纳税人按照财务会计制度计提折旧后计算的固定资产净值。
希望我的可以使您满意。
j同学
老师，您好，想问一下这一题可以用净值率来计算转出的进项税额吗，因为后面的案例我看这位讲课老师都是用净值率算的进项税额转出的金额的，但是这里为什么我用净值率最后算的金额和它的金额不一样呢
T老师
您好，净值率法就是1/1.2，再乘以进项税1.2*16%，等于0.16
j同学
谢谢老师，学生明白了
T老师
老师， 刚这种题哪种方法用的比较多呀，是净值率法好还是用净值乘税率得到转出的进项税好呢
j同学
您好，都可以的，看那种方式对你来说顺手我喜欢用净值率法
喵同学
管理不善，导致固定资产报废，丢失，为什么丢失进项税额转出的金额是固定资产账面净值乘以税率？报废是原固定资产进项税额转出？
姚老师
管理不善、导致固定资产报废、丢失，属于进项税额转出事项。是净值乘以税率做进项税转出处理，对于原值减净值部分是可以抵扣进项税额的。
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S老师
老师已回答
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