ll同学，你好，关于此题当期所得税计算为何应纳税暂时性差异减掉的是100，不是300？ 我的回答如下

同学你好，

300是余额，100当期的发生额，所以这里只用减100 另外200在以前期间处理过了。

祝 学习愉快！

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ll同学，你好，关于此题当期所得税计算为何应纳税暂时性差异减掉的是100，不是300？ 我的回答如下

嗯嗯，是的呢

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ll同学，你好，关于此题当期所得税计算为何应纳税暂时性差异减掉的是100，不是300？ 我的回答如下

1、 对于资产：

计税基础为0，说明：账面价值-计税基础=账面价值-0=账面价值=暂时性差异

2、 对于负债：计税基础为0，说明：账面价值-未来可税前抵扣=计税基础=0，所以：账面价值=未来可税前抵扣金额

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