菩同学
会计分录递延调整的是资本公积，转回对应的是未分配利润，是否不一致？
红圈两笔分录，第一笔递延调整的是资本公积，第二笔转回的时候又对应的是未分配利润，是否口径不一致？如何理解
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来自 菩同学 的提问
2019-08-05 07:47:01 阅读664
菩提树同学，你好，关于会计分录递延调整的是资本公积，转回对应的是未分配利润，是否不一致？ 我的回答如下
同学，你好
第一个是 公允不等于账面的 调整；
第二个是 公允摊销金额的调整（摊销影响净利润），所以是 所得税费用。
祝学习愉快
以上是关于公积金,资本公积相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开菩同学：
公允摊销的递延所得税负债的转回，就是基于公不等账先计提的递延所得税负债而进行的，可以说如果公不等于账是个总差，摊销就是将其分期转回，所以口径应该一致啊。
展开菩提树同学，你好，关于会计分录递延调整的是资本公积，转回对应的是未分配利润，是否不一致？ 我的回答如下
前面 差额计入到 资本公积了；
后面的摊销影响的是管理费用。
这个是根本原因
以上是关于公积金,资本公积相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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