ali同学，你好，关于相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~ 

如果是其他权益工具投资，那么公允价值变动仍然计入其他综合收益，账面价值和计税基础有差异仍然是由于其他综合收益变动引起的，所以确认递延后，对方的科目仍然是其他综合收益哦~

老师这样回答同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 

要循序渐进！我走过的道路，就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

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ali同学，你好，关于相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~

转回的时候就是做相反分录哦~不会影响所得税费用~

继续加油哦~

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ali同学，你好，关于相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~

老师帮同学梳理一下哦~

1、公允价值上升的时候：借：其他债权投资-公允价值变动600   贷：其他综合收益 600 

 同时确认递延，借：其他综合收益150  贷：递延所得税负债 150  （这样2笔分录下来其他综合收益就是确认了450，也就是考虑了税）

2、现在处置了，同样做了2笔分录，借：其他综合收益 600  贷：投资收益 600  借：递延所得税负债 150 贷：其他综合收益150(这样2笔分录下来其他综合收益就是确认了450，也就是考虑了税，也就是同学说的税后金额）

继续加油~

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ali同学，你好，关于相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~

不能重分类进损益的分录就是将投资收益换为留存收益。借：其他综合收益 600  贷：留存收益 600  借：递延所得税负债 150 贷：其他综合收益150

继续加油哦！棒棒哒！！！ 

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ali同学，你好，关于相应的递延所得税负债转到所得税费用科目么？ 我的回答如下

亲爱的同学你好呀~

因为税法和会计计税产生差异的原因就是公允价值变动引起的，公允价值变动会体现在其他综合收益这个科目中，因此在确认递延的时候出口也是其他综合收益（就看产生所得税差异的原因是什么）。这个和不能重分类进损益的分录就是将投资收益换为留存收益不是一个方向，这个是处置的时候计入哪个科目~

继续加油哦~还有不理解的地方继续沟通哦~

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