形成无形资产成本1200，会计1200，税法1200*175%为什么减去折旧后的数*150%？

勤奋可爱的同学，你好：这是因为之前无形资产的加计扣除比例是75%和175%，现在修改之后教材中的表述变为了50%和150%，同学按照后者去计算就可以了。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

按销售额全额征税消费税，税率是从高征税还是和金银首饰零售时税率一样？

认真努力的同学，你好~      选项D. 金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的，应按金银首饰的销售额征收消费税，税率用的是金银首饰零售时的税率。每天都要努力呀，加油~

现在我是长期持有的情况下，不知道什么时间转回，就没有办法确认递延所得税？

勤奋的同学，你好！能够控制什么时候转回指的是企业有能力控制该差异的实现方式，我们可以长期持有，我也可以改变目标变成出售，如果说我不准备出售的话就可以不确认递延。希望可以帮到你，继续加油！

为什么“在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”？

勤奋的同学，你好！为什么“在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”？ 无形资产的成本影响了会计利润呀，无形资产的摊销额也会影响会计利润呀？ 无形资产确认的时候是不影响利润的，是新形成以下资产而已，不涉及影响利润的。这里指的是无形资产的确认，不包含费用化的研发支出，费用化的部分属于永久性差异。不在我们讨论范围内。我们这里只包含形成的无形资产。希望可以帮到你，继续加油！

老师这个请问账面和计税基础怎么写？

认真细心的同学你好~账面价值是按照权益法核算后的金额，账面价值=3400万元；计税基础=3000万元。但是由于该长期股权投资是长期持有，该暂时性差异不确认递延所得税哦~希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

计算应交所得税的时候，利润总额加减那些变动或者其他损益怎么区分？

优秀的同学你好~ 公允价值上升，公允价值计入公允价值变动损益，会计利润增加，会计上要交税，但是税法不认可，不用交税，所以减去。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

下面得出来的是计税依据吗 为什么委托方是10% 运费还要乘以税率 受托方不用呢？

努力学习的同学你好呀~同学把对应的题目传上来给老师看一下，如果是老师上课口述的题目，麻烦同学尽量完整的描述一下哦~

出租房产不是在交付之次月以租金计算房产税吗？

勤奋的学员：     你好！          教材417页原文表述如下： 纳税人出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起，缴纳房产税。题目中，5月1日已经用于投资了，开始收取“租金”了，自然不会是1日才交付，肯定是4月底之前已经交付了，那么这里的次月指的就是5月。那么从价的月份就是4/12.希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

本题抵债的房产为何不计算契税？应该也发生了产权转移啊？

勤奋的学员：      你好！     教材419页原文表述如下：经当地政府和有关部门批准，以房抵债和实物交换房屋，均视同房屋买卖，应由产权承受人，按房屋现值缴纳契税。甲将房产折价给丙某抵偿了50万元的债务，那么就是丙得到了房产，丙缴纳契税，不是甲哦。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

个人无偿赠与不动产登记表为什么交印花税？

爱思考的同学你好吖对于个人无偿赠与不动产行为，应对受赠人全额征收契税，在缴纳契税和印花税时，纳税人须提交经税务机关审核并签字盖章的《个人无偿赠与不动产登记表》，税务机关（或其他征收机关）应在纳税人的契税和印花税完税凭证上加盖“个人无偿赠与”印章，在《个人无偿赠与不动产登记表》中签字并将该表格留存。税务机关应积极与房管部门沟通协调，争取房管部门对持有加盖“个人无偿赠与”印章契税完税凭证的个人，办理赠与产权转移登记手续，对未持有加盖“个人无偿赠与”印章契税完税凭证的个人，不予办理赠与产权转移登记手续。你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~