根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制建设及会计准则、制度执行情况检查的通知》吉财会函[2014]258号文件精神，我们在规定的时间内，对全市193家行政事业单位进行了重点检查。并把检查工作报告已上报省会计处。具体检查情况如下：
 
　　一、基本检查情况
 
　　（一）内控制度建设检查情况。
 
　　1 、重点检查单位。单位自查和主管部门全面检查结束后，双辽市财政局集中力量对教育、卫生、民政等部门重点进行了检查。其中: 教育系统8家,分别为:教育局、卧虎职专、一中、三中、五小、幼儿园、招生办、进修学校。卫生系统7家, 分别为: 卫生局、市*9医院、市中心医院、结合防治所、红旗街医院、双山镇医院、卫校。民政系统4家,分别为: 民政局、殡葬管理所、婚姻登记处、军供站。共计19家,重点检查的单位超过了所辖行政事业单位数量的5%。
 
　　2 、重点检查评比情况如下:1、按系统评比:卫生系统*9(平均90分), 教育系统第二(平均80分),民政系统第三(平均75分)。2、按总分评比:前三名为,市*9医院、卫生局、卧虎职专。3、19家行政事业单位都已经建立了内部控制制度,并编辑了内部控制手册。并建立了电子档案。总之, 19家行政事业单位对内部控制工作非常重视、不存在自查流于形式或自查工作“走过场”现象、整改措施到位、内部控制制度设计合理,控制点准确。
 
　　（二）会计准则、制度执行情况。全市193家行政事业单位都按照规定的时间执行国家发布的相关会计准则、制度，相关会计准则、制度,并执行到位。
 
　　（三）会计基础工作情况。
 
　　1、人员情况：所有会计人员均持有会计证。会计人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对合同、印章和密押的管理。
 
　　2、会计建账情况：按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿 .会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。无任何形式的“小金库”。
 
　　3、财务会计报告登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
 
　　4、会计档案严格按照《会计档案管理办法》管理。建立了会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度。会计档案做到了妥善保管、存放有序、方便查阅、严防毁损、散失和泄密，做到了切实把会计档案管好用好，发挥了会计档案应有的作用。
 
　　二、主要做法
 
　　（一）[*{a}*]重视，及时布置。内部控制作为内部治理的基本要素，是行政事业单位的一项重要管理活动，实施好《内控规范》，对于防范内部风险隐患，提高单位管理水平，建设服务型、节约型政府具有重要意义。按照双辽市财政局内控工作要求，局[*{a}*]高度重视,主管[*{a}*]亲自抓,确定了内控试点单位，并聘请了省内控工作专家，对全市行政事业单位进行了具体指导，为全市行政事业单位内部控制工作顺利展开奠定了良好的基础。
 
　　（二）转发文件，政策指导。双辽市财政局转发《关于开展行政事业单位内部控制建设及会计准则、制度执行情况检查的通知》的通知（双财发[2014]135号）文件，文件对行政事业单位内部控制工作的实施及检查做了具体要求，使各单位能够全面掌握内控工作的总体思路及目标，从而更好地开展内控工作。
 
　　（三）成立组织,确保检查顺利开展。一是制定了双辽市贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案。二是联合成立《双辽市贯彻实施行政事业单位内部控制规范协调[*{a}*]小组》，负责制定全市贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。三是成立《双辽市贯彻实施行政事业单位内部控制规范专家咨询委员会》,负责《内控规范》贯彻实施的培训学习、政策指导和咨询服务，帮助单位研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。
 
　　三、取得成效
 
　　（一）明确了实施内控规范的重要意义。一是实施内控规范，有利于推动廉洁高效、人民满意的服务型政府的建设。二是实施内控规范，有利于提高行政事业单位内部管理水平　三是实施内控规范，有利于推进财政规范化、科学化、信息化管理。
 
　　（二）掌握了内控制度建立流程。一是认真梳理单位内部各个岗位、全面管理事项、经济业务流程，明确业务环节，查找业务风险点，制定防范风险应对策略；二是结合工作实际，修改工作程序，利用文字图表等形式，完善业务流程，建立健全内部监督管理制度，充分利用信息化系统，固化工作流程；三是明确形成单位《内部控制规范手册》，将制衡机制嵌入到单位内部管理制度中，进一步提升单位管控效能，有序推动各项工作开展。
 
　　（三）单位[*{a}*]重视和推动是实施内控规范的关键。内控规范的实施要靠各单位全员参与，但关键是单位[*{a}*]，特别是一把手。需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，形成联动机制。单位内部跨部门的沟通协调和通力合作离不开单位[*{a}*]的高度重视和大力支持。[*{a}*]重视是内控建设与有效实施最重要的保障，有了单位[*{a}*]支持的内控建设，才能真正地发挥作用。实现从“要我内控”到“我要内控”的理念转变，从而在单位内部营造起良好的内控氛围，确保内部控制工作顺利推进。

 
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