第十一章 外汇管理法律制度

一、单项选择题

1.企业办理出口收汇核销业务的基本要求中，对于预计收汇日期超过出口报关( )天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。

A.30

B.90

C.120

D.180

2.根据我国《外汇管理条例》的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是( )。

A.票据

B.银行存款凭证

C.银行卡

D.债券

3.国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利，这种权利称为( )。

A.自由兑换货币

B.特别提款权

C.国际记账单位

D.纸黄金

4.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到( )办理登记。

A.工商部门

B.税务部门

C.外汇管理机关

D.商务部

5.下列关于境内个人外汇管理的说法中，不符合法律规定的是( )。

A.个人外汇收入应当向银行结汇

B.个人结汇、购汇的年度总额为每人每年等值5万美元

C.个人所购外汇可以汇出境外

D.个人年度总额内购汇可以委6.某合营企业注册资本为500万美元，投资总额为800万美元，该企业借用国外贷款的限额是( )。

A.不超过300万美元

B.不超过500万美元

C.不超过800万美元

D.不超过1300万美元

7.根据规定，结售汇综合头寸限额的管理区间上限为外汇局核定的限额，下限为( )。

A.零

B.上限限额的20%

C.上限限额的50%

D.上限限额的10%

8.已获准办理远期结售汇业务一定期限的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务。该期限是( )。

A.3个月以上

B.6个月以上

C.9个月以上

D.12个月以上

9.自( )起，在我国开始实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。( )

A.2008年7月21日

B.2006年8月1日

C.2005年7月21日

D.2006年7月21日

10.对私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，并处违法金额( )的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A.30%以上5倍以下

B.50%以上5倍以下

C.50%以上3倍以下

D.30%以下

二、多项选择题

1.下列关于我国现在外汇管理法的基本原则说法正确的有( )。

A.经常项目与资本项目区别管理

B.对外汇资金流出、流进实施均衡监管

C.加强国际收支统计监测，建立国际收支应急保障制度

D.维护人民币主权货币地位

2.下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的是( )。

A.实行国际收支统计监测与应急保障制度

B.禁止外币在境内流通

C.维护人民币主权货币地位

D.通过外汇账户办理外汇业务

3.下列有关我国外汇管理法律制度的说法中，正确的是( )。

A.外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴

B.我国《外汇管理条例》中所称的境内机构不包括外商投资企业

C.对于有零星外汇收支的客户，银行也必须为其开立外汇账户

D.我国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外

4.下列关于资本项目外汇管理的说法中，正确的有( )。

A.资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外

B.外汇管理机关有权对其资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查

C.资本项目外汇支出，应依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付

D.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向外汇指定银行申请购付汇，汇出境外

5.QFII制度中，下列由中国证监会负责监管的是( )。

A.投资额度的审定

B.QFII资格的审定

C.投资工资的确定

D.汇兑管理

6.关于银行外汇业务综合头寸管理，下列表述正确的有( )。

A.外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理，具体办法由国务院外汇管理部门制定

B.结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额

C.外汇管理机关对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管

D.权责发生制头寸管理原则是指银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸

7.根据规定，银行办理远期结售汇业务应符合的条件有( )。

A.具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格

B.近3年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为

C.具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格

D.注册资金在1亿元以上

8.外汇管理机关依法履行职责，有权采取的措施有( )。

A.对经营外汇业务的金融机构进行现场检查

B.进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证

C.查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料

D.查询有关个人的储蓄存款账户

9.根据外汇管理法律制度的规定，有下列行为之一，一般情况下应由外汇管理机关处以涉及违法金额30%以下罚款的是( )。

A.违反规定携带外汇出入境的

B.非法套汇

C.未经批准擅自经营结汇、售汇业务的

D.逃汇

10.下列有关违反外汇管理规定行为和处罚的说法中，正确的是( )。

A.逃汇行为情节严重的，由外汇管理机关处逃汇金额30%以上等值以下的罚款

B.以虚假、无效的交易单证等向金融机构骗购外汇的行为属于非法套汇行为

C.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额20%以下的罚款

D.倒买倒卖外汇情节严重的，由外汇管理机关处违法金额30%以上等值以下的罚款
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参考答案

一、单项选择题

1.【正确答案】：D

【答案解析】：本题考核出口收汇核销制度的基本要求。根据规定，对于预计收汇日期超过出口报关180天的，企业应到外汇局办理远期收汇备案手续。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

2.【正确答案】：D

【答案解析】：本题考核点是外汇的概念。债券属于外币有价证券，不属于外币支付凭证。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

3.【正确答案】：B

【答案解析】：本题考核点是外汇的概念。本题的表述是正确的。特别提款权是国际货币基金组织创立的用于进行国际支付的特殊手段，它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

4.【正确答案】：C

【答案解析】：本题考核直接投资项下的外汇管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】

5.【正确答案】：A

【答案解析】：本题考核点是个人外汇管理。对于境内个人及国外个人均实行年度总额管理，不一定必须结汇。

【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】

6.【正确答案】：A

【答案解析】：本题考核点是外债管理。外商投资企业借用国外贷款的，不需要有关部门批准，但需要报外汇管理机关备案，其外债限额控制在国家批准的投资总额与注册资本的差额之内。

【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】

7.【正确答案】：A

【答案解析】：本题考核点是银行结售汇综合头寸的核定。国家外汇管理局及其分局核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。

【该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】

8.【正确答案】：B

【答案解析】：本题考核点是外币掉期业务市场的准入。根据规定，已获准办理远期结售汇业务6个月以上的银行，依有关程序向外汇局备案后，可以办理不涉及利率互换的人民币与外币间的掉期业务。

【该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】

9.【正确答案】：C

【答案解析】：本题考核点是人民币汇率管理。自2005年7月21日起，在我国开始实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管汇理的浮动率制度。

【该题针对“人民币汇率与外汇市场管理制度”知识点进行考核】

10.【正确答案】：D

【答案解析】：本题考核违反外汇管理的法律责任。根据规定，对私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，并处违法外汇金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】

二、多项选择题

1.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核外汇管理法的基本原则。题目中四个选项均正确。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

2.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核外汇的范围。本题四个选项均正确。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

3.【正确答案】：AD

【答 案解析】：本题考核外汇管理的相关规定。境内机构是指在中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业，因此选项B的 说法是错误的;对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务，因 此选项C的说法是错误的。

【该题针对“外汇管理和外汇管理法基本理论”知识点进行考核】

4.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核资本项目外汇管理。题目中四个选项均正确。

【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】

5.【正确答案】：BC

【答案解析】：本题考核QFII制度的审批。根据规定，中国证监会负责QFII资格的审定、投资工具的确定、持股比例的限制等。国家外汇管理局负责投资额度的审定、资金汇出入和汇兑管理等。

【该题针对“经常项目与资本项目外汇管理制度”知识点进行考核】

6.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核银行外汇业务综合头寸管理。以上表述均正确。

【该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】

7.【正确答案】：AC

【答 案解析】：本题考核点是远期结售汇业务市场的准入。银行办理远期结售汇业务应符合以下条件：(1)具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格，近 2年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为;(2)具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格;(3)国家外汇管理局规定的其他条件。

【该题针对“金融机构外汇业务管理制度”知识点进行考核】

8.【正确答案】：ABC

【答案解析】：本题考核点是外汇管理机关的监管措施。经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外。

【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】

9.【正确答案】：BD

【答 案解析】：本题考核违反外汇管理行为的罚款幅度。根据规定，违反规定携带外汇出入境，处违法金额20%以下的罚款;未经批准擅自经营结汇、售汇业务，有违 法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200 万元以下的罚款。

【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】

10.【正确答案】：ABCD

【答案解析】：本题考核外汇管理规定行为的处罚。本题的四个选项说法均正确。

【该题针对“监管与处罚”知识点进行考核】