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普通家庭理财时：需要哪些会计常识？

来源：高顿网校 2014-09-03

　　这其中，现金流管理在我看来最为重要。家庭收入和融资的渠道单一，不具备企业的运营资本(working capital)所能带来的天然流缓冲。一旦现金流出现问题，会给家庭成员带来很大的精神压力，导致家庭关系紧张。因此对现金流的管理应该成为所有理财行为的出发点。

　　现金流管理并不需要会计知识。现金流是一个很具象的观念，花了多少钱挣了多少钱都是白纸黑字板上钉钉的事实。由于现金流管理的目的是检验接下来一段时间对现金的需要是否与家庭持有现金相匹配，所以*10要花点功夫的地方，是根据过往收支的情况预测未来的现金贮备，再把各种家庭计划(购房，购车，孩子上学，大件采购等)考虑进去，看看什么时候现金比较吃紧，是否需要提前作出准备等。

　　准确的现金流预测取决于家庭成员的沟通和对历史收支的了解。关于沟通，我一直认为夫妻两个人一起理财的家庭在财务上成功的机率更大。想想如果某人想着下个月发了工资就给自己买个单反而另一方做现金计划时全然不知，到时家里会是怎样一番热闹景象。而关于历史收支的信息，就要靠家庭理财重心的下一个方面-收支分析-来收集。

　　收支分析是题主问题的原意，在这里不放在一开始讲的原因，一是因为前面已经有人说了不少我觉得都很对，尤其是各位关于需要多少会计知识的部分。在家庭理财中，收支起两个作用：1.收集关于每月净现金流入(总收入-总支出)的历史数据供现金流管理使用;2. 提供“按家庭成员”和“按消费种类”分类的支出数据，用于做纵向上的每月变动分析。

　　这里我没有提记帐，因为记帐实在只是一个手段。它为上面的两个分析提供基础数据。数据质量的好坏直接决定了分析质量。而电脑是按费用计还是资产计，老实讲就连有通用会计准则规范的企业财报会计，各个公司的做法也可以不同，更何况并不需要对任何家庭成员外人员负责的家庭记帐。

　　对于家庭来讲，*10需要注意的原则是“一致性”，也就是说某一类花费这个月计的是娱乐开销，下个月就不能随便改成人情开销。

　　而你提到“记久了也并不比日记更好”，或许是因为你只注重了记帐这个数据收集环节，却疏于做真正对家庭理财有用的分析环节。

　　至于“反映资产状况”，作为家庭不必太过纠结。除非你有几套房产需要时刻关注它们的价值变动，普通中国家庭并不持有多少可以最终变现的资产，东西买了就是用到坏(甚至包括车子)，最终不是给废品站就是给了亲戚朋友。因此我不建议设置任何资产类的科目在家庭记帐的系统中。如果很想真实反映资产状况的感觉，那就只把房子单独列出来吧，每年根据楼下链家对邻居家的房屋估值对自己家的房子重新定个价。

　　最后简单说说理财产品。这里我用一个宽泛的概念，包括了存款，保险，基金，股票。前面提到，一切理财行为的出发点是现金流管理。所以无论理财产品给出多么优厚的条件，首先检验自己的现金流预测，不要存侥幸心理留下可能的现金流缺口。

　　简单的存款自不必说，我的父辈几乎只用这一种手段理财。

　　其他几类则需要比较复杂的财务知识，会计常识是不够用的。*4的办法是不管推销员如何口若悬河，直接索要详细的理财产品介绍，注意不是那种各种图片箭头夸张字体的宣传手册，是白纸黑字附有详细数据的产品介绍，找专业人士或金融行业的朋友计算潜在收益率和风险，为你出谋划策。

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