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问题解答:
基金利润分配是企业在一定时期(通常为年度)内对所实现的利润总额以及从联营单位分得的利润，按规定在国家与企业、企业与企业之间的分配。
基金利润来源
1.利息收入
(1)债券利息收入;
(2)资产支持证券利息收入;
(3)存款利息收入;
(4)买入返售金融资产收入。
2.投资收益
(1)股票投资收益;
(2)债券投资收益;
(3)资产支持证券投资收益;
(4)基金投资收益;
(5)衍生工具收益;
(6)股利收益。
3.其他收入
(1)赎回费扣除基本手续费后的余额;
(2)手续费返还;
(3)ETF替代损益;
(4)以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。
4.公允价值变动损益
公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
基金分红方式
基金的分红方式有两种：
(1)现金分红方式：封闭式采用，开放式基金投资者默认的分红方式。
(2)分红再投资转换为基金份额：货币市场基金采用，开放式基金投资者如果选择该方式就采用，如没有选择就默认现金分红。
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中级会计职称考试百科
中级会计职称是会计职称的一种，会计职称分为会计初级职称、会计中级职称、会计高级职称。根据现行会计职称管理规定，通过中级会计职称考试后可以评定会计师职称。
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