第3章 银行主要业务（30%）
　　3.1负债业务
　　《商业银行法》）规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
　　活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。
　　除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
　　除活期和定期整存整取两种存款外，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。
　　整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
　　③逾期支取的定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
　　④提前支取的定期存款计息：支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
　　⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计息。
　　目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。
　　同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
　　一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
　　临时存款账户的有效期最长不得超过二年。
　　同业存放属于商业银行的负债业务，存放同业，属于商业银行的资产业务。
　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
　　同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点。
　　上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准，具有极其重要的意义。
　　债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。债券回购利率一般低于拆借利率，债券回购的交易量要远大于同业拆借。
　　商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4﹪；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为。　　3.2资产业务
　　贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
　　我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
　　“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
　　个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。
　　所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80﹪；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70﹪，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60﹪；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50﹪。在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年；所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。
　　质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90﹪；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70﹪。
　　流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。
　　流动资金整贷整偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式。
　　固定资产贷款一般包括如下四类：①基本建设贷款②技术改造贷款③科技开发贷款④商业网点贷款。
　　房地产贷款主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。
　　银团贷款又称辛迪加贷款，银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为。
　　现在银行基本上只开不可撤销信用证，跟单商业信用证，不可转让信用证。
　　按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
　　保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
　　单保理是只有出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保理协议。
　　福费廷也称为包买票据或买断票据，一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。
　　从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。
　　商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。
　　国债分为记账式国债和储蓄国债两种。记账式国债有交易所、银行间债券市场、商业银行柜台市场三个发行及流通渠道；储蓄国债具有凭证式国债和储蓄国债（电子式）两个品种。
　　2005年12月15日，开元证券和建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。
　　企业债券由国家发展与改革委员会监督管理。
　　公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。
　　名义收益率＝票面利息/面值×100%
　　即期收益率＝票面利息/购买价格×100%
　　持有期收益率＝（出售价格－购买价格+利息）/购买价格×100%　　3.2.3现金资产业务
　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。　　3.3 中间业务
　　1.外汇交易业务
　　外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。
　　（1） 即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易；
　　（2） 远期外汇交易又称为期汇交易；
　　（3） 远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，其*5的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。(择期交易)
　　2.金融衍生品交易业务
　　金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
　　（1） 远期包括利率远期合约和远期外汇合约。
　　（2） 期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期货。
　　（3） 互换一般分为利率互换和货币互换。
　　当利率看涨时，可将浮动利率债务类金融工具转换成固定利率金融工具，将固定利率资产类金融工具转换成浮动利率金融工具；而当利率看跌时，做相反交易。
　　常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。
　　跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
　　传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。
　　汇款主要有电汇、票汇、信汇三种方式。
　　托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
　　票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；
　　日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。
　　再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
　　我国发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期，持卡人的信用额度*6一般是5万元人民币，双币卡还具备一定外币额度。
　　我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。
　　借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。
　　代理银行业务包括（1）代理政策性银行业务（2）代理中央银行业务 （3）代理商业银行业务。
　　代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务，区别在于密封保管的客户
　　在将保管物品交给银行时先加以密封。
　　我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。
　　银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。
　　备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。
　　贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开高顿贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
　　理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
　　综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类：
　　理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计销售的资金投资和管理计划。
　　补充考点1:
　　1、 单位银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。
　　2、 票据发行便利是一种中期周转性融资的承诺。
　　3、 我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者。
　　4、 光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。
　　5、 保付代理业务的流程顺序（1）出口商发出货物（2）出口商转让应收账款给保理行（3）保理行提供融资服务（4）保理行催收债款（4） 进口商付款。
　　6、 备用信用证以放款人作为信用证的受益人，是保函业务的替代品，实质上也是银行对借款人的一种担保行为，开证行为第二付款人。
　　7、 保理主要包括应收账款的买断和应收账款收购及代理。
　　8、 同业拆借以商业银行信用为基础，没有任何担保。
　　9、 利率互换只涉及一种货币，货币互换涉及两种货币。
　　10、 托收属于商业信用，银行交易金融衍生品主要目的是风险管理。
　　补充考点2：
　　1、金融创新的核心是金融产品的创新。
　　2、“挤兑”是指银行面临的流动性风险。
　　3、商业银行的内部控制建设要遵循的原则：全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。
　　4、资产分为0、20%、50%、100%四个风险档次。
　　5、金融创新在本质上就是风险管理方式的创新。
　　6、分布实施巴塞尔协议，就信用风险而言，现阶段应以信贷业务为重点推进内部评级体系建设。