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单一法人客户信用风险识别[掌握]:
一单一法人客户的基本信息分析
1.分类
按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为()。
A.法人客户和个人客户
B.企业类客户和机构类客户
C.单一法人客户和集团法人客户
D.公共客户和私人客户
『正确答案』A
『答案解析』
A.法人客户与个人客户(按照业务特点和风险特性划分)
B.企业类客户和机构类客户(法人客户根据其机构性质划分)
C.单一法人客户和集团法人客户(企业类客户根据其组织形式不同划分)
D.公共客户和私人客户(无此分类)
2.了解客户基本信息
3.客户基本资料核实
4.中长期授信
资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目进度及营运计划。
二单一法人客户的财务状况分析
主要采取：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析
1.财务报表分析主要是对资产负债表和损益表分析。
2.财务比率分析主要指标：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。
3.现金流量分析
现金流分为：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
多选题：
对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要包括()。
A.盈利能力比率分析
B.杠杆比率分析
C.现金流量分析
D.效率比率分析
E.流动比率分析
『正确答案』ABDE
『答案解析』财务比率主要分为四大类：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。
判断题
借款企业现金流量的内容可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量这三个部分。()
A.正确
B.错误
『正确答案』A
单选题
在财务分析过程中，用来衡量企业营运能力的指标不包括()。
A.存货周转率
B.应收账款周转率
C.资产周转率
D.资产负债率
『正确答案』D
『答案解析』效率比率又称营运能力比率。ABC属于效率比率，D属于杠杆比率。
三单一法人客户的非财务因素分析
1.管理层风险分析
企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。
2.行业风险分析：同一行业中的借款人通常面对一些具有共性的风险。
主要内容有：行业特征及定位、行业成熟期分析、行业周期性分析、行业的成本及盈利性分析、行业依赖性、竞争力及替代性分析、行业成功的关键因素分析、行业监管政策和有关环境分析
3.生产与经营风险分析：强调个体特点
就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善，包括经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。
4.宏观经济、社会及自然环境分析：
经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老化、自然灾害
四单一法人客户的担保分析
担保的定义：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。
担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。
()不属于银行信贷所涉及的担保方式。
A.抵押
B.质押
C.保证
D.信用证
『正确答案』D
『答案解析』担保方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。
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