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证券交易基础知识考前冲刺:第四章清算、交割与交收第二节与第三节

来源：高顿网校 2013-08-27

　　第二节、清算、交割、交收的原则
　　表4．1 证券清算、交割、交收的原则

原则	内容	目的
净额清算原则	在一个清算期中，对每个证券公司价款的清算只计其各笔应收应付款项相抵后的净额；对证券的清算只计每一种证券应收应付相抵后的净额	简化操作手续，提高清算效率
钱货两清原则	在办理资金交收的同时完成证券的交割	防止买空卖空行为的发生，维护交易双方正当权益，保护市场正常运行

　　
　　第三节、清算、交割、交收的联系与区别
　　表4．2 清算与交割、交收的联系

从时间发生及运作的次序看	先清算后交割、交收，清算是交割、交收的基础和保证，交割、交收是清算的后续与完成
从内容上看	清算与交割、交收都分为证券与价款两项

　　
　　从处理方式来看：证券公司都是以交易所或证券登记结算机构为对手办理清算与交割、交收，投资者则由证券经纪商代为办理清算、交割、交收，证券公司之间、各投资者之间均不存在相互清算、交割、交收问题。
　　两者最根本的区别在于清算是对应收应付证券及价款的轧抵计算，其结果是确定应收应付净额，而并不发生财产实际转换；交割、交收是对应收应付净额(包括证券与价款)的收付，发生财产实际转移(虽然有时不是实物形式)。

　　高顿网校特别提醒：已经报名2013年证券从业资格考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2013年证券从业资格考试考试辅导高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。
　　报考指南：2013年证券从业资格考试报考指南
　　考前冲刺：证券从业资格考试试题索取证券考试通关宝典
　　高清网课：证券从业资格考试网络课程

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