2014证券从业资格考试《证券交易》考点记忆(6)

　　一、资金存取
　　中国证监会明确要求证券公司在2007年全面实施“客户交易结算资金第三方存管”。
　　客户交易结算资金第三方存管，是指由证券公司负责客户的证券交易以及根据证券交易所和登记结算公司的交易结算数据清算客户的资金和证券以及根据证券交易所和登记结算公司的交易结算数据清算客户的资金和证券;而由存管银行负责管理客户交易结算资金管理账户，向客户提供交易结算资金存取服务，并为证券公司完成与登记结算公司和场外交收主体之间的法人资金结算交收服务的一种客户资金存管制度。
　　原则：“保护客户资产安全，便利投资者交易，有利于证券行业创新，防范证券系统风险向银行系统转移”
　　特点：多银行制;券商是会计，银行是出纳;证银分别保有客户资金明细账，银行提供另路查询和负责总分核对，全封闭银证转帐等。
　　按照现行客户交易结算资金第三方存管方式的一般模式，存管银行为投资者开立一般存款账户{资金存取}和交易结算资金管理
　　账户{记载投资者证券交易结算资金的变动情况}，同时，证券公司为投资者设立一个客户证券资金台账。
　　证券公司客户证券资金台账和存管银行客户交易结算资金管理账户一一对应。
　　二、委托指令与委托形式
　　(一)委托指令
　　基本要素：证券账号、日期、品种、买卖方向、数量、价格、时间、有效期、签名和其他内容。
　　1、数量：整数委托和零数委托
　　注：在我国只在卖出证券时才有零数委托
　　2、价格——委托能否成交和盈亏的关键。一般分为市价委托和限价委托。
　　2002.3.25起，债券交易采用净价交易。 应计利息额=债券面值×票面利率÷365(天)×已计息天数
　　⑴应计利息额：零息国债是指发行“起息日”至“成交日”所含利息金额;附息国债是指本付息期
　　⑵票面利率：固定利率国债;浮动利率国债
　　⑶年度天数及已计息天数
　　⑷当票面利率不能被365天整除时，按每百元利息额的精度[8位]计算;交割单四舍五入，留2位
　　⑸计息原则：算头不算尾
　　上交所公司债券的现货交易采用净价交易方式，深交所仍采用全价交易。
　　※最小变动价位——
　　上交所：A股、债券交易和债券买断式回购<0.01>;基金、权证<0.001>;B股<0.001美元>;债券质押式回购交易<0.005>
　　深交所：A股、债券、债券质押式回购交易<0.01>;基金<0.001>;B股<0.01港元>
　　(二)委托形式
　　1、柜台委托
　　2、非柜台委托：电话委托、传真委托和函电委托、自助终端委托、网上委托等
　　三、委托受理
　　(一)验证
　　验证主要对证券委托买卖的合法性和同一性进行审查。
　　验证的合法性审查包括投资主体的合法性审查和投资程序的合法性审查。
　　(二)审单
　　审单主要是审查委托单的合法性及一致性。
　　对全权委托或记名证券未办妥过户手续的委托，证券营业部一律不得受理。
　　(三)验证资金及证券
　　四、委托执行
　　(一)申报原则： “时间优先、客户优先”
　　(二)申报方式
　　1、有形席位申报。场内交易员 2、无形席位申报。
　　(三)申报时间
　　交易日每周一至周五。国家法定假日和证交所公告的休市日，证交所市场休市。
　　上交所竞价交易申报时间：9：15～9：25、9：30～11：30，13：00～15：00;每个交易日9：20～9：25的开盘集合竞价阶段，上交所不接受撤单申报。
　　深交所竞价交易申报时间：9：15～11：30、13：00～15：00;每个交易日9：20～9：25、14：57～15：00，深交所不接受撤销申报。9：20～9：30交易主机只接受申报，但不对买卖申报或撤销申报做处理。
　　五、委托撤销
　　(一)撤单的条件
　　在委托未成交之前，委托人有权变更和撤销委托。证券营业部申报竞价成交后，买卖即告成立，成交部分不得撤销。
　　(二)撤单的程序
　　对委托人撤销的委托，证券营业部须及时将冻结的资金或证券解冻。