历年真题精选第10章 外资股的发行
　　多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
　　1．目前境内上市外资股的投资主体包括（　　）。
　　A．中国港澳台地区法人
　　B．定居在国外的中国公民
　　C．外国自然人
　　D．中国境内居民
 
　　2．以募集方式设立股份有限公司，发行境内上市外资股的，资产评估机构对投人股份有限公司的全部资产进行评估，评估的方法主要有（　　）。
　　A．现行市价法
　　B．模拟市价法
　　C．重置成本法
　　D．收益现值法
 
　　3．股份有限公司发行境内上市外资股，会计师事务所的任务主要有（　　）。
　　A．对公司的财务状况进行审计，并出具审计报告
　　B．协助公司编制招股说明书中与财务相关的内容
　　C．对公司的全部财产进行资产评估
　　D．对公司的盈利预测进行审核
 
　　4．股份有限公司申请境外上市，应当符合的条件包括（　　）。
　　A．筹资用途符合国家有关同定资产投资立项的规定
　　B．筹资用途符合利用外资政策
　　C．上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定
　　D．筹资用途符合国家产业政策
 
　　5．中国香港创业板上的发行人必须依据香港地区、（　　）的法律正式注册成立。
　　A．百慕大或开曼群岛
　　B．美国
　　C．中国台湾地区
　　D．中国内地
 
　　6．境内股份有限公司在香港创业板市场发行并上市股票，应当具备至少24个月的活跃业务记录，但具有（　　）情形之一的，期限可减至12个月。
　　A．会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元
　　B．上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元
　　C．上市时预计市值不少于5亿港元
　　D．公司有100名股东
 
　　7．境内上市公司所属企业到境外上市，上市公司应当在上述事件发生后次日履行信息披露义务的事项包括（　　）。
　　A．所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理
　　B．股东大会对所属企业境外上市作出决议
　　C．所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得核准
　　D．董事会对所属企业到境外上市作出决议
 
　　8．在外资股发行过程中，国际推介与询价的主要工作环节包括（　　）。
　　A．簿记定价
　　B．股份登记
　　C．路演推介
　　D．预路演
 
　　历年真题答案及解析
　　多选题
　　1．【答案】ABC
　　【解析】中国证监会发布的《关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知》规定，境内上市外资股的投资主体仅限于以下几类：①外国的自然人、法人和其他组织；②中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织；③定居在国外的中国公民；④拥有外汇的境内居民；⑤中国证监会认定的其他投资人。
 
　　2．【答案】ACD
　　【解析】根据规定，以募集方式设立股份有限公司，发行境内上市外资股的，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行资产评估。评估的方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法。
 
　　3．【答案】AD
　　【解析】会计师事务所的任务主要有：①对公司的财务状况进行审计，并出具会计师报告(审计报告)；②对公司的盈利预测进行审核。
 
　　4．【答案】ABCD
　　【解析】根据《关于企业申请境外上市有关问题的通知》的规定，股份有限公司申请境外上市，除应符合ABCD条件之外，还包括：①符合我国有关境外上市的法律法规和规则；②净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元；③具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平。
 
　　5．【答案】AD
　　【解析】香港创业板市场适用于所有发行人的条件之一是：发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成立，并须遵守该类地区的法律(包括有关配发及发行证券的法律)及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。
 
　　6．【答案】ABC
　　【解析】境内股份有限公司在香港创业板市场发行并上市股票，作为新的申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一，此规定可减至12个月：①会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；②上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元；③上市时预计市值不少于5亿港元。
 
　　7．【答案】ABCD
　　【解析】境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行以下信息披露义务：①所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；②所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理；③所属企业获准境外发行上市。
 
　　8．【答案】ACD
　　【解析】国际推介与询价阶段的工作对于发行、承销成功具有非常重要的意义。这一阶段的工作主要包括：①预路演；②路演推介；③薄记定价。
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