投资收益是什么?投资收益怎么分析
来源:
互联网
2020-08-27
投资收益分析是指通过普通股每股净收益、股息发放率、本利比、市盈率、投资收益率、每股资产以及净资产倍率等指标进行的投资分析。
1.普通股每股净收益
普通股每股净收益是指本年盈余与普通股流通股数的比值。其计算公式一般为:
普通股每股净收益=/净利优先股息发行在外的加权平均普通股股数
由于我国公司法没有关于发行优先股的规定,所以普通股每股净收益等于净利除以发行在外的股份总数。该指标反映了普通股的获利水平,指标值越高,每一股份可得的利润越多,股东的投资效益越好,反之则越差。
2.股息发放率
股息发放率是普通股每股股利与每股净收益的百分比。其计算公式为:
股息发行率=每股股利/每股净收益X 100%
该指标反映了普通股股东从每股的全部净收益中分得多少。就单独的普通股投资者来讲,这一指标比每股净收益更直接体现了当前利益。股息发放率的高低要依据各公司对资金需要量的具体状况而定。股息发放率的高低取决于公司的股利支付策略,公司要综合考虑经营扩张资金需求、财务风险高低、最佳资本结构来决定支付股利的比例。
3.市盈率
市盈率是指每股市价与每股税后净利的比率,亦称本益比。其计算公式为:
市盈率=每股市价/每股净利
公式中的每股市价是指每股普通股在股票市场上的买卖价格。该指标是衡量股份制企业盈利能力的重要指标,用股价与每股税后净利进行比较,能够反映投资者对每l元净利所愿支付的价格。这一比率越高,意味着公司未来成长的潜力越大。一般来说,市盈率越高,说明公众对该股票的评价越高。但在市场过热、投机气氛浓郁时,常有被扭曲的情况,投资者应特别小心。
4.投资收益率
投资收益率等于公司投资收益除以平均投资额的比值。用公式表示为:
投资收益率=投资收益/[(期初长、短期投资+期末长、短期投资)÷2]X 100%
该指标反映了公司利用资金进行长、短期投资的获利能力。
5.每股净资产
每股净资产是指净资产除以发行在外的普通股股数的比值。用公式表示为:
每股净资产=净资产/发行在外的普通股股数
其中“净资产”是资产总额与负债总额之差,即所有者权益。该指标反映了每股普通股所代表的股东权益额。对投资者来讲,这一指标可以使他们了解每股的权益。
6.净资产倍率
净资产倍率是指每股市价与每股净值的比值,又称为市净率。其计算公式为:
净资产倍率=每股市价/每股净值
净资产倍率是将每股股价与每股净值相比,表明股价以每股净值的若干倍在流通转让,可以用于评价股价相对于净值而言是否被高估。净资产倍率越小,说明股票的投资价值越高,股价的支撑越有保证;反之则投资价值越低。这一指标同样是投资者判断某股票投资价值的重要指标。
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