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物业费会计分录怎么做？物业费会计分录相关处理

来源：互联网 2020-10-13

物业费会计分录：企业缴纳物业费会计分录：借：管理费用/销售费用/制造费用等--物业费，贷：银行存款/库存现金。物业公司收取物业费，应作为主营业务收入入账，会计分录：借：银行存款/库存现金，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）

相关账务处理（仅供参考）：

1、存现

借：银行存款（明细科目为银行所在名称）

贷：现金

2、提现

借：现金

贷：银行存款

3、预交地税款

借：应交税金—营业税

—城建税

其他应交款—教育费附加

—**基金

贷:银行存款

4、地税养老金误收退税

借：银行存款

贷：其他应交款—养老保险基金

5、代付上月员工话费

借：其他应收款—员工—电话费

贷：银行存款

6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）

借：银行存款

贷：预收账款—基站电费

7、电信公司电费计入

借：预收账款—电费

贷：管理费用—电费

8、转存单位定期存款一份

借：其他货币资金—定期存款

贷：银行存款

9、付上月份税款

借：应交税金—营业税

—城建税

其他应交款—教育费附加

—水利基金

—养老保险基金

贷：银行存款

10、付上月份电话费

借：管理费用—电话费

贷：银行存款

11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）

借：管理费用—水费（办公……）

预收账款—业主二次供水（生活用水）

贷：银行存款

12、付上月中旬及本月中旬电费

借：管理费用—电费

预收账款—业主二次供水能耗

—业主电梯能耗

贷：银行存款

13、收电信线路改造劳务费

借：现金

贷：其他业务收入—维修收入

14、付万用表检测费用及购润滑油

借：管理费用—维修费

低值易耗品—维修用具

贷：现金

15、购书刊、洗发水（发放员工）

借：其他应付款—工会经费

贷：现金

16、收商铺水电费

借：现金

贷：其他应收款—商铺—电费/水费

17、发放上月管理员工工资

借：应付工资

贷：现金

18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）

借：其他应收款—总公司

—房开公司（代付搬运工工资）

贷：现金

19、购军靴、环卫服装

借：其他应收款—员工—服装费

贷：现金

20、支付上月垃圾装车费

借：其他业务支出—装修垃圾清运费

贷：现金/银行存款

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