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中美税法的差异有哪些？美国税法和中国税法对比

来源：互联网 2023-06-01

中国的税法执行是法典式执行，税法清晰，一般的个人或者小企业税率是没有操作余地的，执行严格且合理，所以中国税制非常透明。美国有大量的减免政策和退税政策，和同税互换，这样很多操作也就是富人合法避税的途径所在。

一、中国税法去采用执行制，而美国采用申报制

这两个除了报税程序不同，还有一个很大的不同是认定阶段的不同。你在中国置办一份资产，资产的性质就在购买阶段就已经认定完成了，这份资产依据何种税法，何种交易规则在此时可以直接启用，除非你转移或者处分这份资产，这份资产的定性就完成了。

而美国本来应该如此，但是它将两个过程给独立了出来，一个是审计过程，一个是申报过程。所以资产的认定依据来自审计过程，认定结果取决于申报过程。

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二、中国税法和美国税法那么有什么区别呢？

1、直接的区别就是美国名目会变的特别多，而且税收的协议对象非常复杂，税收必然是比中国重得多，尤其是个人税高出中国不少。而因为存在审计阶段，美国的税法会相当严格，对于普通阶级来说，美国的税是基本跑不掉的，而且为了保证这种严格，不惜动用国家机器来保证，这也出现税警这种奇葩产物。

2、中国的隐含税的比例会比较高，因为征收的对象不同，最后买单的消费者并非税收协议的对象。而美国直接税率会比例很高，大量的税费价格会直接打在账单里面，否则审计过程就没有依据。

3、执行制的税法下，征收对象非常明确，故而税制统一，税费管理，也由中央政府和地方一级政府统筹，税费的花费途径相对灵活。而申报制的税法下，税费项目复杂，而且税费的目必须明确。地方政府对于税收的统筹能力很薄弱。

4、执行制下的税收无论从认定都非常公平公开，而申报制的可操作余地很多，举个简单的例子，比如遗产税如果征收的话，在中国的富人们除了转移资产以外基本上是交定了。而在申报制国家，对富人来说则有各种方法来规避掉这笔税金，比如购买人寿保险。

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