遇到即征即退的增值税题应该怎么做？-高顿问答

：同学

遇到即征即退的增值税题应该怎么做？

即征即退在哪一个小节

来自：同学的提问 2021-05-15 21:22:29 阅读453

S老师 高顿研究院副院长

2021-05-15 21:22:29

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：同学，你好，关于遇到即征即退的增值税题应该怎么做？我的回答如下

勤奋的同学，你好！
即征即退在增值税税收优惠里面的小章节里面的
欢迎有问题随时交流咨询~

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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：同学：

遇到即征即退的题应该怎么做

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S老师 高顿研究院副院长

2021-05-15 21:22:29

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：同学，你好，关于遇到即征即退的增值税题应该怎么做？我的回答如下

1.、先计算他不退税时应该缴纳的税金：当期增值税应纳税额=当期产品销项税额-当期产品可抵扣进项税额。2、计算退税额：即征即退税额=当期产品增值税应纳税额-当期产品销售额×退税率。

以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

n同学

收到的即征即退的增值税怎么做帐

叶老师

根据税法的规定，对于取得的除所得税以外的其他税款，应当计入当期的应税所得中，一并计征企业所得税。

但是。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）规定：

自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

郑同学

即征即退的增值税的账务处理该怎么做？

张老师

您好！一、根据正常销售，确认收入　　借：银行存款或应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　二、缴纳增值税时　　本月上交本月应交的增值税　　借：应交税费——应交增值税（已交税金）　　贷：银行存款　　本月上交以前期间应交未交的增值税　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款　　三、计提应收的增值税返还　　借：其他应收款　　贷：营业外收入——政府补助　　四、收到增值税返还　　借：银行存款　　贷：其他应收款

P同学

增值税即征即退的钱收到了，怎么做账

侯老师

借银行存款，贷其他应收款一减免税

P同学

计提的时候呢

侯老师

你好，计提时，借其他应收款一减免税，贷营业外收入一政府补助