同学你好：

 1.代收代付的 发票和合同 是 什么名义？比如  w物业，电费等 直接是物业公司 开给商户，我们只是 代收资金，代付资金，那就用 其他应付款中转，如果 是 房东开票给我，我 再开票给商户，就是 确认收入哦；

2.返本要看你们协议 具体的规范才 考虑怎么处理，比如收10万，分5年返还

借：银行存款  10万

   贷：其他应付款   10万

返还时：

借：其他应付款 2万

   贷：银行存款  2万

具体根据协议可能会有不同

问题在图片上，谢谢

同学提供的信息并不全面，现仅就现有的信息进行判断

1.业主 直接跟你们签订的 租房合同的话，你们开票给 客户，房产公司，税费公司开票给你们，有差价就交税，没差价就不同价税；

2.水费 你们统一 交给 自来水公司，收到自来水公司的发票，从住户收，就要开票给住户；根据开票金额按照 来交税；

3.你们跟商户的委托代管是 你们返还 商户钱么？商铺收益按照固定金额返还给商户么？这个商铺应该按照财产租赁所得 代扣代缴个人所得税，不是肯不肯的问题，是法律规定必须要做的；

4.房产税是由房产的所有人承担缴纳的，如果房产出租，可以由使用人缴纳，具体承担者你们可以协商；

5.你说的向租户收取的 水电物业费么，这要看你们之间合同是租户跟哪个公司签订的呀，谁 收取 水电费，租金，物业 作为收入，就谁来开票；

6.增值税申报是 不含税和税额都要填写上去的，按照税额缴纳

同学对账务处理的基础比较薄弱，建议系统学习第二阶段实操全盘账课程，和行业账课程哦

问题在下面图片，谢谢

同学你好：

1.如果确定是代收，做其他应收其他应付的往来，由房东，物业公司直接开票给租户，我们只需要做管理费收入 开票给 商铺业主；

 2.代收代付水电费的账务处理等内容总结如下：

代收代付水电费不缴税。

会计分录：

（1）收取时

借：库存现金。

贷：其他应付款——代收水电费。

（2）支付时

借：其他应付款——代收水电费。

贷：库存现金（或银行存款）

3.对于业主来讲就是出租 资产的收入，不论怎么返还，都是需要缴纳个税的；

5.如果确定都是代收，不用开票，把往来明细记录清楚即可，租金和电费是代房地产公司收取，可由房地产公司开票给 租户；

6.假设含税是103万，征收率3%，不含税=103/(1+3%)=100万

如果已知不含税是 100万，征收率是3%，含税=100*(1+3%)=103万

如果由不清晰的地方可以继续沟通

嗯，谢谢！我公司从开业到现在都没有开过票出去，那所有的收入的增值税是报含税价还是不含税价？另外我是刚接手公司全盘财务，也想问下工资个税的问题1 ，我司是月末发上月工资.那当月是申报上月计提工资，还是发当月所得工资？如果有员工这个月特殊情况未发上月工资，是按0申报，还是怎么处理？公司累计2个月工资未发，我们怎么申报处理？2，员工被辞退补偿金和基本工资是分开报还是合并在一起？课程没有大型商场行业的或者代收代付的会计处理吗？

1.增值税申报是 不含税和税额都要填写上去的，按照税额缴纳；具体可以参照课程中 增值税申报的 课程；

2.比如12月底计提当月12月工资，下月1月发放并申报工资；未发工资可以不申报，在发放的当月申报；

3. 按照标准，在发放的当月申报缴纳个税，如果没发放可以0申报；

4.辞退补偿金是分开申报的；

5.课程中 有商贸行业的 账务处理和纳税申报的讲解，同学可以系统学习账务处理和 个税，增值税附加税，印花税，企业所得税的纳税申报

谢！我的意思是我公司收到的租金都是不含税收入，填写报表是先计算好含税价填入，还是不含税价填入？公司工资每次都是推迟2个月发放，申报当月都是按0申报吗？但是之前的会计把工资按工资表报送了，其实是没有发放的，这个税务会查吗？如果工资没有发放，每月都有推迟发，到时候跨年了，应该怎么处理，课程都没有讲到？代收代付，挂的往来，但是没有流水，税务局会说吗？另外代收代付需要公司之间签协议吗？因为3个公司都是老板的

1.填报税的报表时  是 不含税 金额和税额 分开填写的；

2.没发放，提前报送交税是提前交税，不会罚款，个税的申报 是按照发放月份或者工作中一个月一个月延续往下报送；

3.个税 纳税义务是发放的当月，如果 没有发放 就是没有产生个税纳税义务，可以0申报；

4.基于合同和真实业务的 代收代付，没有问题

5.公司之间需要签订合同，公司是独立于 股东之外 的 法人，是独立承担责任的，但是会被税务局认定为关联企业，如果相互之前的业务往来没有按照市场价，有可能会 调整为市场价来纳税