17题增值税销项税额和消费税应该怎么计算？-高顿问答

家同学

17题增值税销项税额和消费税应该怎么计算？

求问第17题

来自家同学的提问 2021-12-19 16:14:41 阅读562

家同学：

认真努力的同学你好呀~

消费税从量税=2000x0.5=1000(元)
从价计征消费税的组成计税价格=[4000x(1+5%)+1000]÷(1-20%)=6500(元)

应纳消费税=1000+6500x20%=2300(元)

增值税销项税额=6500x13%=845(元)

或增值税销项税额=[4000x(1+5%)+2300]x13%=6500x13%=845(元)。

同学继续加油呦，逢考必过~

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其他回答

夏同学

某企业销售应税消费品含税销售额5850款已收（增17%消费10%）计算该企业增值税与消费税。税法计算题

F老师

吉林国税小王告诉你：
1、增值税和消费税的计税依据是一样的，即不含税销售额=5850/(1+17%)=5000元
2、应纳增值税=500017%=850元
应纳消费税=500010%=500元

Q同学

某企业销售应税消费品含税销售额5850款已收（增17%消费10%）计算该企业增值税与消费税。税法计算题

A老师

吉林国税小王告诉你： 1、增值税和消费税的计税依据是一样的，即不含税销售额=5850/(1+17%)=5000元 2、应纳增值税=500017%=850元应纳消费税=500010%=500元

金同学

销售额为1500万里含有消费税45%，又含增值税17%，如何算增值税和消费税

李老师

一个应税行为的价款包括增值税和消费税的，首先要按照适用的增值税税率计算出不含增值税的价格，再用不含税价格分别乘以适用的增值税税率和消费税税率计算出应缴的增值税税额和消费税税额。首先来看一下增值税的计算方法：增值税的销项税额是纳税人销售货物或提供劳务的金额，按照规定的税率计算出来并向购买方收取的增值税税额就是销项税额，增值税是价外税，计算增值税销项税额时，计算依据是不含向购买方收取的增值税销项税额的，如果纳税人取得的是价税合计，就需要换算成不含增值税的销售额，换算公式如下：销售额=含增值税的销售额/（1+税率或征收率），如果是一般纳税人，使用的是税法规定税率，如果是小规模纳税人，则使用3%的征收率。比如：一般纳税人企业销售一件适用税率为17%的商品零售价为234元，则不含税销售额是：234/（1+17%）=200元，增值税销项税税额：200X17%=34元。其次，来看一下消费税的计算方法，消费税是价内税，有两种计征办法：从价定率和从量定额，从量定额计算的消费税是按销售量计算的，和销售金额没有直接关系，从价定率计征的消费税的计算依据是销售额，和增值税税额的计算依据是同一个金额。就是说计算消费税时，如果取得的销售额中含有增值税税金时，同样要换算成不含增值税的销售金额，换算公式同增值税：应税消费品的销售金额=含增值税的销售金额（包括同销售价款一起收取的各项价外费用）/（1+增值税的税率或征收率），适用的税率或征收率确定方法同增值一样，如果是一般纳税人，使用的是税率，如果是小规模纳税人，则使用3%的征收率。再用不含增值税的销售额乘以税法规定的消费税税率计算出应交消费税税额。还用上一个例子：一般纳税人企业销售一件适用税率为17%、消费税税率为30%的商品零售价为234元，则不含税销售额是：234/（1+17%）=200元，增值税销项税税额：200X17%=34元，消费税税额：200X30%=60元。