CFP考试大纲考点解读：非比例再CFP保险

　　CFP考试大纲考点解读：非比例再CFP保险
　　非比例再CFP保险又称超额损失再CFP保险。它实际是一种以赔款为基础，计算自赔限额和分保责任限额的再CFP保险。在这一再CFP保险业务方式中，CFP保险费率不按原费率计算。由于分出人的CFP保险费、CFP保险赔款与CFP保险金额之间没有固定的比例，固称之为非比例再CFP保险。

　　1)非比例再CFP保险的作用

　　①扩大CFP保险人对每一风险单位的承保能力。

　　②限制CFP保险人的自负责任。如在有些国家和地区，汽车第三者责任是没有限额规定的，分出人可运用这种分保方式限制自己的责任，超出部分由分保接受人负责。

　　③使原CFP保险人对每一风险单位或每一次事故所负的责任，特别是对巨灾自留额部分的积累责任获得的保障，由此保证财务稳定。

　　④由于再CFP保险免赔额以内大量的小额赔款由原CFP保险人自负，它所支付的再保险费只占总CFP保险费的很小一部分，因此，能够使原CFP保险人减少再CFP保险费用的支出，增加实际收入。

　　2)非比例再CFP保险的方式

　　非比例再CFP保险又有锁定损失超赔再CFP保险、巨灾事故超赔再CFP保险和累计超赔再

　　CFP保险方式。

　　(1)锁定损失超赔再CFP保险

　　锁定损失超赔再CFP保险是以每一风险荜位的赔款为基础，确定分出公司自负赔款责任的限额即自赔额;超过自赔额以上的赔款，由分入公司负责，责任以内的由分出公司自己负责(即将损失“锁定”在某一范围以内)的再CFP保险。例如，某一分出公司的自赔额为500万元，分入公司接受450万元的分入责任。若实际赔款为900万元，则分出公司自赔500万元，分入公司赔付400万元;若实际赔款为400万元，则全部由分出公司自赔。

　　(2)巨灾事故超赔再CFP保险

　　巨灾事故超赔再CFP保险是以一次巨灾事故中多数风险单位的累积赔款为基础计算款额的再CFP保险。它可以被看做是锁定损失超额赔款再CFP保险在空间上的扩展。例如，假定一次事故分出公司的自赔额为500万元，分保额为450万元。若在一次事故中有3个风险单位受损，其损失金额分别为100万元、190万元和500万元，总计损失为790万元，则分出公司自赔500万元，分入公司赔付290万元。

　　在锁定损失超额再CFP保险和巨灾事故超额再CFP保险中，分入公司既可以接受分出公司的全部责任，也可以只接受其中的一部分。如果是后一种情况，则超出分出额的另一部分责任，仍将由分出公司负责。例如，在巨灾事故超赔再CFP保险中，分出公司的自赔额为500万元，分人公司接受的责任限额为400万元。若实际损失为1 000万元，则分出公司除了负责赔款500万元以外，还要负责赔付超过分人公司赔付的400万元以后的100万元。

　　因此，在原CFP保险人对巨灾风险要求保障的数额特别高时，可进行分层次的超额分保。例如，可以在巨灾事故超额再CFP保险合同中规定：分出公司自赔为500万元，甲分入公司负责赔付超过500万元以后的200万元，乙分入公司负责赔付超过700万元以后的300万元。如在一次火灾事故中，累积责任为900万元，则分出公司赔付500万元，甲分入公司赔付200万元，乙分入公司赔付200万元。

　　(3)累积超赔再CFP保险

　　累积超赔再CFP保险又称赔付率超赔，它是以一定的时期，如一年责任的累积为基础来计算赔款的一种再CFP保险。当赔款总额过高致使其赔付率超过规定的赔付率时，超过部分由分人人负责。累积超赔再CFP保险可以被看做是锁定损失超赔再CFP保险在时间上的延伸。

　　在累积超赔再CFP保险中，只有在分出公司因赔付率太高而受损时，分入公司才负责赔偿。因此，正确确定赔付率限额极为重要。

　　赔付率是指已付赔款与已赚保费的叱率。已付赔款是指CFP保险公司已经支付给被CFP保险人的赔款。已赚保费是指CFP保险人收入的保费，它是净承保保费中的一部分。净承保保费的另一部分为未赚保费，它是指CFP保险合同的责任尚未期满，CFP保险人还将履行其CFP保险责任的那一部分保费。例如，某投保人在某年的7月1日预交全年保费600元，CFP保险责任期从当年的7月1日到次年的7月1日。

　　在从当年的7月1日到12月31日的这段时间里，全部600元净承保保费，只有300元可以作已赚保费，而另外300元则为未赚保费。到了第二个会计年度末(假定保单没有续保)，净承保保费为O，已赚保费为300元，未赚保费为0。如果是同样一份保费为600元的保单，保单生效期为12月1日，则当年会计年度的净承保保费仍为600元，已赚保费为50元，未赚保费为550元。到了第二个会计年度末(假定保单没有续保)，净承保保费为0，已赚保费为550元，未赚保费为0。

　　一般来说，在已赚保费中，25%是CFP保险人的经营费，75%是用于支付赔款的纯CFP保险费，因此划分分出公司和分入公司的责任通常以75%的赔付率为标准。当分出公司的赔付率在75%以下时，由分出公司自赔;当赔付率超过75%时，超出部分由分入公司负责赔偿。分人公可也有接受分人责任的限额，这个限额通常为营业费的2倍，即50 %(25%×2)。也就是说，分入公司仅对超过75%以后的50%，即75%到125%(75%+50%)限度内的赔款负责，同时还有金额限制，并在两者中以低者为限。如果赔付率定为70%，营业费用即为30%，分人公司的责任则超过70%至130 %(70%+60%)的范围以内。

　　3)再CFP保险自留额

　　再CFP保险自留额的大小是再CFP保险的一个重要内容，它取决于多方面的因素，如市场情况、政府对于CFP保险业的有关法规以及CFP保险公司的经营方针、财务和业务情况等。从公司内部来看，主要包括以下几点：

　　(1)资本(包括总准备金)

　　CFP保险公司在其经营过程中，有时可能盈利，从而能够提存总准备金以及增强其财务能力，但有时也可能亏损。因此，关于自留额的确定，首先应从资本这个因素来加以考虑。

　　一般来说，小公司的资本额较小，所以其自留额与资本的比率往往高于大公司，但绝对额则小于大公司。因此，在自留额的确定上，并没有一个统一的标准。总的来说，大公司、老公司的自留额大于小公司、新公司的自留额。

　　(2)保费

　　由前述可知，CFP保险公司的保费收入是受其净资产规模限制的，关于这两者之间的比率，许多国家的CFP保险立法都有一定的规定。通常来说，随着业务的发展和保费收入的增加，自留额可以相应提高，但提高的比例不宜与保费收入的增加完全一致，这是从公司稳定经营的目的出发的。现实中通常的做法是，保费收入每增加50%，自留额可调高20%。

　　(3)赔款和费用

　　CFP保险公司是通过收取保费，建立CFP保险基金，从而对遭受损失的被CFP保险人予以经济补偿的。因此，保费收入应能羝付赔款和其他营业费用。但保费收入不足以做到这一点时，就必须动用盈余。所以在确定自留额时，既要考虑资本、保费因素，也要考虑赔款和业务费用等因素。