企业生产经营中的流动资金如何控制?

来源: 网校 2014-12-10
问:怎样判定生产经营过程中所需流动资金的金额,流动资金如何计算?
答:流动资金是一个财务管理范畴的概念,不同的企业,不同的企业决策者,货币政策松紧及应对经营风险的态度不同,对流动资金的需求度也是不同的。
对流动资金的需求度可以参照企业的流动比率及速动比率去调整掌握,这也是评价企业短期偿债能力的主要指标。通常情况下,企业应将流动比率控制在1以上,企业货币政策紧及应对经营风险的态度激进,通常流动比率较低,反之较高。
流动比率=流动资产/流动负债=(现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货)/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债=(现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项)/流动负债。
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