历年真题精选第10章 外资股的发行
单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1．境内上市外资股由（ ）在注册的股份有限公司发行并在（ ）证券交易所上市交易。
A．中国境内；中国境外
B．中国境外；中国境内
C．中国境内；中国境内
D．中国境外；中国境外
2．境内上市外资股采取无记名股票形式，以（ ）标明面值，以（ ）认购和买卖。
A．外币；人民币
B．外币；外币
C．人民币；人民币
D．人民币；外币
3．以募集方式设立股份有限公司并发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不得少于（ ），发起人的出资总额不得少于（ ）元人民币。
A．15％；1．5亿
B．15％；2．5亿
C．35％；1．5亿
D．35％;2．5亿
4．股份有限公司发行境内上市外资股，应当经（ ）核准。
A．省级人民政府
B．商务部
C．国家外汇管理局
D．中国证监会
5．股份有限公司发行境内上市外资股的，公司净资产总值最低应为（ ）亿元人民币。
A．1
B．1．5
C．3
D．5
6．股份有限公司申请境外上市，其净资产应当不少于__________亿元人民币，过去1年税后利润应当不少于__________万元人民币。
A．4；3000
B．4；6000
C．3；6000
D．3；3000
7．股份有限公司申请境外上市，按合理预期市盈率计算，其筹资额不少于5000万（ ）。
A．美元
B．港元
C．欧元
D．人民币
8．依据（ ）的法律注册成立的公司，不能在香港创业板上市。
A．英属维尔京群岛
B．香港地区
C．中国内地
D．开曼群岛
9．内地企业申请在香港创业板发行上市，须在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少（ ）月的活跃业务记录。
A．36个
B．24个
C．12个
D．6个
10．内地企业申请在香港创业板发行上市的，如上市的预计市值不少于（ ）港元，则只需具备12个月的活跃业务记录。
A．3亿
B．2亿
C．5亿
D．10亿
11．内地公司申请到香港创业板上市，如发行人具备24个月活跃业务记录，则其股东人数应有（ ）名。
A．100
B．200
C．300
D．1000
12．关于境内股份有限公司在香港发行股票并上市的条件，与主板市场相比，创业板市场没有（ ）。
A．股东人数要求
B．公众持股市值与持股量要求
C．市值要求
D．盈利要求
13．境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列人保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的（ ）。
A．主承销商
B．财务顾问
C．保荐机构
D．财经公关
14．境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司所聘请的财务顾问应当持续督导（ ）。
A．上市公司保持连续盈利
B．上市公司维持独立上市地位
C．上司公司解决遗留的同业竞争
D．所属企业合规使用海外募集资金
15．外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。两者均是发行人向投资者发出的募股（ ）。
A．承诺
B．要约邀请
C．要约
D．要约预受
16．采用私募方式发行外资股的发行人，一般需要准备（ ）。
A．公开说明书
B．招股说明书摘要
C．招股章程
D．信息备忘录
17．外资股发行中，国际推介的主要内容不包括（ ）。
A．发行人及相关专业机构进行宣讲推介
B．向机构投资者发送预订邀请函，并调查定价区间
C．散发或送达配售信息备忘录和招股文件
D．实施国际分销
历年真题答案及解析
单选题
1．【答案】C
【解析】境内上市外资股又被称为“8股”，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
2．【答案】D
【解析】公司发行的境内上市外资股，采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖，在境内证券交易所上市交易。
3．【答案】C
【解析】依据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35％，出资总额不少于1．5亿元人民币的条件。
4．【答案】D
【解析】中国境内注册的股份有限公司发行境内上市外资股的，需要经中国证监会根据有关法规、政策，对企业申报材料进行审核。
5．【答案】B
【解析】根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，除应具备募集设立公司申请发行境内上市外资股前三项条件外，还应当符合下列条件：①公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好；②公司净资产总值不低于1．5亿元人民币；③公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为；④公司在最近3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，可以连续计算；⑤中国证监会规定的其他条件。
6．【答案】B
【解析】根据《关于企业申请境外上市有关问题的通知》的要求，股份有限公司申请境外上市，净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元。因此答案为B选项。
7．【答案】A
【解析】参见上题解析。
8．【答案】A
【解析】香港创业板市场适用于所有发行人的条件之一是：发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成立，并须遵守该类地区的法律(包括有关配发及发行证券的法律)及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。
9．【答案】B
【解析】内地企业申请在香港创业板发行上市的，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列条件之一的，此规定可减至12个月：①会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元；②上1个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上1个财政期间的资产总值不少于5亿港元；③上市时预计市值不少于5亿港元。
10．【答案】C
【解析】参见上题解析。
11．【答案】A
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市的股东人数要求：如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东。如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量*6的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的35％及50％。
12．【答案】D
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市的条件有：①运作历史要求；②市值要求；③公众持股市值与持股量要求；④股东人数要求。须注意的是，在创业板不设立盈利要求。
13．【答案】B
【解析】所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。财务顾问应当参照《证券发行上市保荐制度暂行办法》的规定，遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，出具相关的财务报告，持续督导上市公司维持独立上市地位。
14．【答案】B
【解析】参见上题。
15．【答案】B
【解析】外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。
16．【答案】D
【解析】采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录，它是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。
17．【答案】D
【解析】外资股发行中，国际推介的内容包括：①散发或送达配售信息备忘录和招股文件；②发行人及相关专业机构的宣讲推介；③传播有关的声像及文字资料；④向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间；⑤发布法律允许的其他信息等。
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