美国税法复杂吗?2021年美国税法的变化
来源:
高顿教育
2021-03-03
美国税法复杂吗?2021年美国税法的变化。在美国每一年,人们花费在报税上的时间是8,100,000,000个小时。如果把执行税法外包给一家公司,那会有超过3,824,000人成为全职雇员。全美国总共花费在税务方面的成本为$194,300,000,000。或者说,平均每人都会在报税上花费$597的成本。但是大部分的税务负担其实来源于小部分人。在美国,税务是会计工作的重头戏,也是留学生的主攻方向。美国大公司和会计师事务所一向缺税务会计。
2021年美国税法的变化
1、2020及2021个人所得税税率比较
2021及2020个人所得税税率不变,但每一税阶对应的收入均有小幅上涨。
很多朋友可能觉得美国是个“万万税“的国家,税赋在全球范围来说一定是最高的。实则不然,美国的税率在几大主要国家里并不算高,甚至中国的税率都要高于美国。下面是中国税率与美国税率的比价,可以看到中国的最高税率达到了45%而美国只有37%。
2、2020及2021资本利得税税率比较
并非所有收入都按边际税阶征税,资本利得(出售投资或资产以赚取利润时的收入)是最大的例外。
当涉及到资本利得时,税收处理取决于您拥有资产的时间,出售持有一年多的资产带来的长期收益享有优惠的税收待遇。2021及2020资本利得税税率不变,但每一税阶对应的收入均有小幅上涨。
3、2020逐项扣除额
2020年的逐项扣除额也有一些变化。首先是医疗支出方面,如果在2020年支出了一些高昂的医疗费用,可以扣除高于调整后总收入(AGI)的7.5%的任何医疗费用。例如,如果2020年的AGI为$50,000,2020的医疗支出为$7,000,则可以从应缴税收入中扣除$3,250($4,875-$50,000*7.5%)。但是必须采用逐项抵扣额,才能在纳税申报单上抵扣这些支出。
其次,为了鼓励更多的慈善捐赠,2020出台的《CARES法案》允许慈善捐赠抵扣额,最多可以达到调整后的总收入(AGI)的100%。就是说如果AGI是10万,当向合格的慈善组织捐赠了10万现金,那么今年就不用交税了。同时,《CARES法案》增加了新的“above-line deduction”扣除额,即使用标准扣除额,仍然最多可以抵扣300美元的现金慈善捐款。
4、2020孩子税收抵免(Child Tax Credit)
2020税务年度,每个16岁及以下的孩子最多有$2,000的抵免额。即使纳税人没有欠税,其中最多有$1,400是可作为现金退给纳税人的:
5、通过申报2020年税务可以拿回没有拿到的纾困金
虽然疫情非常影响大家的生活,但是最近税务局已经开始发放第二轮纾困金:每个成年人最多可领取$600,每个孩子最多可领取$600。
但16岁以上的孩子没有资格获得。所以一对夫妇有两个16岁以下孩子的话,最多可以获得2400美金。
如果1月15日之前没有收到救助金则可在申报2020年联邦个人所得税时,可以向国税局申请扣抵。
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