H宾馆在丙市预缴的增值税，为什么不算取得的租金收入？-高顿问答

张同学

H宾馆在丙市预缴的增值税，为什么不算取得的租金收入？

要求业务四，H宾馆在丙市预交的增值税，为什么不算取得的租金收入？这不也属于异地出租不动产的范围吗？

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来自张同学的提问 2021-10-29 20:09:46 阅读358

张同学：

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡

是K公司把房产出租呀，并不是H宾馆出租房产呀，H宾馆是先把房产投资给K公司，再由K公司出租
希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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其他回答

暗同学

将宾馆超市里的月饼发放给本宾馆职工作为福利，需不需要缴纳增值税？

K老师

您好，若进项税没抵扣，不缴纳增值税

暗同学

这种情况下我们怎么知道他有没有抵扣？

K老师

您好，宾馆采购月饼是否抵扣进项税。财务人员是知道的

晓同学

住宿宾馆缴纳增值税怎么确认收入，没开票的用缴纳增值税吗

Y老师

你好，是小规模还是一般纳税人？没有开具发票的需要按无票收入确认缴纳增值税的

晓同学

是小规模的，无票收入税率都一样是吗，无票收入可以不交税吗

Y老师

你好，无票收入与开具发票收入是一样的无票收入也是需要据实申报纳税的

啊同学

其他个人出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税；除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税，所以是按一次性收取租金32.7万元计算缴纳增值税，其中32.7万为含税收入，故要价税分离，出租商品增值税销项税额=32.7÷（1+9%）×9%=2.7（万元），老师都说一次性缴纳租金，为什么一个可以分摊增值税，一个要一次性全缴纳

程老师

同学好，根据全面推开营改增试点通知的规定，纳税人以预收款的方式提供建筑服务或租赁服务，其纳税义务发生日期为收到预收款的当天。根据国税总局关于营改增试点若干征管问题的公告规定，其他个人的不动产以一次性收取租金的形式出租，取得的租金收入可平均分摊在租金对应的租赁期内，分摊后的月租金收入低于3万元的，可享受小微企业免征增值税的优惠政策。即，其他个人出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税;除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税

啊同学

企业出租商铺是属于什么

程老师

啊同学

企业出租商铺一次性预收租金的收到租金时增值税确认收入，

程老师

商铺也是属于出租不动产啊

啊同学

商铺是属于不动产，收到租金时一次性确认收入并缴增值税