CFP金融机构负债统计分析指标

　　CFP金融机构负债统计分析指标
　　(一)备项存款的共用分析指标

　　1.报告期内存款累计发生额。该指标反映银行期内存款规模，是期内存款的业务总量，包括存款累计收入额和存款累计支出额。该指标可从会计账表中得到，前者是期内存款的贷方发生额累计，后者是期内存款的借方发生额累计。

　　2.报告期末存款余额。该指标反映存款频繁增减变化后在期末的瞬间规模，说明银行期末实际拥有的存款量。其计算公式为：

　　报告期末 期初存款 报告期存款 报告期存款

　　存款余额一 余额 十累计收人额 累计支出额

　　3.报告期存款净增减量。其计算公式为：

　　报告期存款 报告期存款 报告期存款

　　净增减量一累计收入额 累计支出额 =期末存款余额一期初存款余额

　　4.存款积数。该指标是反映存款规模的综合性指标，也是计算存款利息的依据。

　　5.存款平均余额。该指标反映报告期内每天存款余额的一般水平。

　　6.存款周转速度指标。该指标反映存款的稳定性，说明资金运用的效果。

　　(1)存款周转次数：

　　报告期内存款 期内存款累计支出额

　　可能周转次数一期内存款平均余额

　　报告期内存款 期初存款余额+期内存款累}f-收入额

　　实际周转次数一 期内存款平均余额

　　(2)存款周转天数：

　　报告期内存款期内日历天数×期内存款平均余额

　　可能周转天数一 期内存款累计支出额

　　报告期内存款 期内日历天数×期内存款平均余额

　　实际周转天数一期初存款余额+期内存款累计收入额

　　(二)各项存款的专用分析指标

　　1.活期存款分析指标。活期存款足暂时退出再生产过程的资金。如果企业经营呈良性循环，其活期存款在不同时期上虽然有所波动，但在流动资产总额中所占比例仍然比较稳定。反之，如果企业经营管理不善，出现原材料超库存占压，产品或商品销路不畅大量积压，或靠赊销、寄销、代销等方式，货款收回不及时等原因，就会造成活期存款下降。具体可分析：

　　(l)活期存款占各项存款的比重。

　　(2)活期存款内部结构分析。这可以根据不同的研究目的进行分类。如活期存款经济类型结构分析，即分析各种所有制形式的活期存款所占比重及比重变化原因;活期存款的国民经济部门结构分析，即分析各部门存款所占比重及比重变化的原因。

　　2.储蓄存款分析指标

　　(1)储蓄存款占各项存款比重。该指标在年内有季节性变化，但就全年来看，应该逐年有所增长。

　　(2)储蓄存款内部结构分析。按银行与储户的契约关系，可分为活期储蓄存款与定期储蓄存款。定期储蓄存款又可分为整存整取、零存整取、积零成整、存本取息、整存零取等。定期储蓄存款按年限又可分为3个月、半年、1年、3年等不同的档次，按存款地域分为城镇、农村储蓄存款。

　　(3)人均储蓄额。该指标反映某地区人口平均储蓄存款的水平。

　　人均储蓄额期内储蓄存款平均余额(万元)

　　(元/人)一 期内平均人口数(万人)

　　(4)储蓄存款巩固率。该措标反映期内储蓄存款发生变化后，仍有多大比例留在行内。

　　储蓄存款 储蓄存款

　　储蓄存款 累计收入额一累计墓些塑×l00%

　　巩固率一 储蓄存款累计收入额 。

　　(5)储蓄存款稳定率。它从一个侧面反映了银行的资金稳定性。该指标数值大，说明始终停留在银行作为负债部分的资金大，可利用资金的程度高，稳定性好。

　　储蓄存款 期内储蓄存款最低柰豢×100%

　　稳定率一期内储蓄存款平均。

　　(6)储蓄存款平均储存天数。它反映储蓄存款在银行储存的时间长短，以便合理安排信贷资金。

　　报告期 期内储蓄存款

　　储蓄存款平均 日历天数x 平均余额

　　储存天数 一期内储蓄存款累计支出额

　　(7)储蓄存款利率变动弹性系数。其计算公式为：储蓄存款利率 期内储蓄存款量变化率

　　变动弹性系数一期内储蓄存款利率变化率

　　该指标反映储蓄规模与利率升降的联系程度，为以利率杠杆调节储蓄提供了叮行性数据。弹性系数如果比I小很多，表示弹性不足，储蓄对利率变化反应迟钝，即利率大幅度升降仍不能使储蓄规模产生预期的增减变化;弹性系数与l很接近，表示有弹性，储蓄对利率的变化有反应，即利率升降使储蓄规模发生相应的增减;弹性系数比l大很多，表示弹性充足，储蓄对利率的反应灵敏，即利率细微升降就ri，使储蓄规模产生较大幅度的增减。但是储蓄利率不是影响储蓄规模变化的惟一因素，在CFP理财融资渠道多元化的市场经济条件下更是如此。因此，具体事例还要综合考虑其他影响因素，运用多种指标进行分析才行。

　　(三)派生存款的统计分析

　　派产E存款指用原始存款放贷而创造的存款。在实行准备金制度和转账结算条件下，如果获贷企业不全部或不直接提现，而是存在银行账户上，以转账方式将资金划拨到交易对方账户，就会产生派生存款。，所渭原始荇款是指商业银行从未用它放贷，未创造过派生存款的初次存款。

　　2.派生存款*5理论值。这是假定：各商业银行在中央银行提取准备金后，其余存款全部贷出;任何交易双方都在商业银行开户，经转账方式结清债权、债务而不使用现金。其计算公式为：

　　派生存款*5理论值=原始存款×(派生存款系数-1)