CFP考试大纲考点解读：货币制度

　　CFP考试大纲考点解读：货币制度
　　货币随商品生产和交换关系的发展而改变，不同的货币形式总是和一定的经济制度相联系，这就形成了不同的货币制度。

　　1)货币制度及其构成

　　货币制度是国家通过法律形式确定的货币与货币流通的基础构成、组织结构及组织形式。

　　为了创造有秩序、稳定的货币流通体系，以适应商品经济发展的需要，世界上各个国家或地区都先后颁布了有关法规和条例，对货币流通做出种种规定，形成统一的、稳定的货币制度。实际上，货币制度是人们在充分认识商品货币关系的基础上，由国家制定并主要通过国家法律强制保障实施的。它体现了国家在不同程度上、从不同角度对货币所进行的控制。

　　一个国家的货币制度内容主要包括以下6个要素：货币种类、货币材料、货币单位、货币发行与流通、货币支付能力、金储备。

　　(1)货币种类

　　一个国家的货币制度内容之一就是确定流通中货币的种类。流通中的货币即通货，一般包括本位币和辅币。本位币即主币，是一国的基本通货，是法定的计价、结算货币。在信用货币阶段，本位币表现为不可兑换的银行券与纸币。辅币则是本位币以下的小额通货，主要用于辅助本位币完成小额零星交易以及找零使用。

　　(2)货币材料

　　货币材料又称币材，就是规定用何种商品充当本位币的材料。

　　选择哪一种币材虽然是由国家确定的，但是这种选择受客观经济条件的制约，实际上是对以往形成的客观现实从法律上加以肯定。

　　在历史发展的进程中，币材经历了若干次大大小小的变化，从商品货币到纸币，甚至是无形货币。

　　当今世界各国都实行不兑现的货币制度，确定货币材料已没有什么经济意义，只是一种技术上的选择。

　　(3)货币单位

　　货币材料一经确定，就必须相应地规定货币单位，速包括规定货币单位的名称与确定货币单位所包含的货币金属量两方面。

　　货币单位的名称最早与货币商品的自然单位和重量单位相一致，后来由于种种原因，渐渐与自然单位、重量单位脱离。货币单位名称与自然单位和重量单位相脱离后，有的保持原名，但内容发生了变化;有的则完全摆脱旧名，重立新名。法律规定的名称，通常都以习惯形成的名称为基础。在国际习惯上，一国货币单位的名称往往就是该国货币的名称，如美元、日元、法国法郎、瑞士法郎等。里拉是意大利货币单位的名称，也是货币的名称，由于无其他国家采用同名单位，所以不冠国名。

　　中国的情况特殊，货币名称是人民币，货币单位的名称是元，两者不一致。

　　货币单位所包含的货币金属量即货币单位的值。美元按1934年的法令，1美元所含货币金属黄金的量为0.888 671克;中国1914年规定一个银元的含金量为0.648两。当不兑现的信用货币尚未脱离黄金而流通时，确定货币单位的值主要是确定货币单位的含金量;当黄金非货币化以后，则表现为确定或维持本国货币与世界主要货币的比价。

　　(4)货币发行与流通

　　流通中的货币叫通货，包括本位币和辅币。本位币又叫主币。在金属货币制度下，本位币是指按国家规定的货币单位(价格标准)铸造的铸币，它的名义价值(面值)与实际价值(金属价值)相一致，是足值货币。其特点是可以自由铸造。本位币的自由铸造机制，使本位币的市场价值与所含金属的价值保持一致，使货币流通量与货币必要量自动趋于一致。

　　辅币是流通中起辅助作用的货币。辅币采用贱金属铸造或采用纸币，是不足值货币，它的名义价值高于实际价值。其特点是不可以自由铸造，而是由国家统一铸造。

　　在信用货币流通阶段，贵金属铸币退出流通，自由铸造制度已不存在，但辅币的铸造流通制度仍保留下来。纸币和不可兑换的银行券由政府或中央银行印制，通过银行贷款程序进入流通。

　　(5)货币支付能力

　　法律规定货币支付能力是现代货币制度的重要内容，其内容主要是无限法偿和有限法偿。

　　无限法偿是指法律规定某种货币具有无限制支付能力，每次支付的数量无论多大，也不论是属于何种性质的支付，支付的对方均不能拒绝接受，否则被视为违法。

　　有限法偿是指法律规定某种货币在每次支付中，超过一定的金额，收款人有权拒收，即其支付能力不受法律保护;但在一定的金额内，其支付能力受法律保护。

　　(6)金储备

　　金储备又称黄金储备，是指圉家所拥有的金块和金币的总额。世界上大多数国家黄金储备都由中央银行或政府掌握，是一国货币稳定的重要因素，也是货币制度构成的重要要素。

　　信用货币进入流通后，金储备不再作为国内金属货币的准备金，以及支付存款和兑付银行券的准备金，但仍然作为国际支付的准备金。

　　7)货币本位制

　　从世界各国历史发展和货币制度改变过程，各个发展阶段采用过的货币本位制有银本位制、金银复本位制、金本位制和信用本位制。

　　世界各国20世纪30年代开始先后实行信用本位制。信用本位制是一种以信用为基础的货币制度。这种制度的特点是：现实中流通的是信用货币;货币不与任何金属保持等价关系，在国内不能兑换金属，输出国外也不能兑换;货币发行不受黄金数量限制，其流通基础是人们对政府维持币值相对稳定的信心;信用货币都是通过银行放款投入到流通中去的;国家对通货的管理成为经济正常发展的必要条件。