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基金从业资格考试《基础知识》讲义：基金管理公司的内部控制制度

来源： 中大网校 2016-08-09
基金管理公司的内部控制制度
(一)内部控制的概念和目标
内部控制：是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
总体目标：首先，保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;其次，防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实行公司的持续、稳定、健康发展;最后，确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
内控包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。
内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的制约关系{员工自律、部门各级主管的检查监督，公司总经理及其领导的监察稽核部门对各部门和各项业务的监督控制，董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导}
内部控制制度一般由公司内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。
⑴公司内部控制大纲;⑵基本管理制度;
⑶部门业务规章;⑷业务操作手册。
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基金从业资格考试大纲分为科目一和科目二。考试科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》；科目二：《证券投资基金基础知识》。考生通过两个科目考试后，具备基金从业人员资格及基金销售资格注册条件。各位学员，可通过高顿网校学习更多精品课程，练习更多免费题目，享受更多教学服务；更多详情请拨打高顿网校客服电话400-825-0088 手机用户请扫描下方二维码，轻松关注高顿网校金融从业考试订阅号。
 
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