小编导读：2015银行从业考试时间为10月31日和11月1日，高顿网校小编与大家一起学习进步，每天准时为大家送上章节知识，可以帮助大家巩固知识点，不积跬步无以至千里，相信我们的努力一定会得到回报。
　　客户财务分析[熟悉]:
　　客户财务分析的对象是两类个人财务报表：资产负债表和现金流量表。
　　1.个人资产负债表
        基本格式(应据实际情况设定项目)，资产包括：流动资产、投资、固定财产、个人财产;负债包括短期、长期。
　　(1)要点：在解读个人资产负债表时，个人理财师需要掌握的一个基本关系式就是会计恒等式：净资产=资产-负债
　　(2)作用：显示了客户全部资产状况，特别是资产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。
　　2.现金流量表
        个人的现金收入和支出情况。除了实际现金流入和流出的交易、还应列入额外收入包括红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得等。
　　(1)要点：在解读个人现金流量表时，个人理财师需要掌握的另一个基本关系式就是会计恒等式：盈余/赤字=收入-支出
　　(2)作用：通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性：
　　3.未来现金流量表
　　分析了解客户的现在的现金流量状况，还需对客户未来的现金流量表进行一定的预测和分析。
　　(1)预测客户的未来收入
　　(2)预测客户未来的支出
　　估计客户未来支出，也需了解两种不同状态下的客户支出：
　　①满足客户基本生活的支出。指客户保证正常生活水平不变(而不是仅仅实现基本生存状态的生活水平)的情况下，并考虑了通货膨胀因素后的支出预期。
　　②客户期望实现的支出水平。客户在现有生活水平的基础上，进一步提高生活质量的支出水平。也需要考虑通货膨胀因素。
　　【例题】下列属于个人资产负债表资产项目的是(     )。
　　A.公共事业费用       B.个人信用卡支出
　　C.住房贷款              D.投资
　　【答案】D

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