历年真题精选第4章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)
1．保荐机构中应当在发行保荐书上签字的人员有（ ）。
A．保荐机构法定代表人
B．内核负责人
C．保荐业务部门负责人
D．项目协办人
2．（ ）的，应当终止保荐协议。
A．保荐机构被暂停资格6个月
B．发行人因再次申请发行新股另行聘请保荐机构
C．保荐代表人被中国证监会撤销资格
D．保荐机构被中国证监会撤销资格
3．证券发行上市保荐业务工作底稿包括（ ）。
A．保荐机构对发行上市申请文件的内部核查制度
B．保荐机构从事保荐业务的记录
C．申请文件及其他文件
D．保荐机构尽职调查文件
4．上市公司发行新股的申请文件一经报送，未经中国证监会同意，不得随意（ ）。
A．增加
B．撤回
C．更换
D．减少
5．对于首次公开发行股票申请文件中需要发行人律师鉴证的文件，发行人律师应做到（ ）。
A．在该文件首页签名和签署鉴证日期
B．律师事务所在该文件首页加盖公章
C．在该文件首页注明“以下第××页到第××页与原件一致”
D．律师事务所在该文件第××页到第××页侧面以公章盖骑缝章
6．评估报告应当明确评估价值结果，该评估价值结果应当包括（ ）。
A．资产原值
B．资产净值
C．重置价值
D．评估价值对净值的增减值和增减率
7．资产评估报告的附件至少应当包括（ ）。
A．评估方法说明和计算过程
B．与评估基准日有关的会计报表
C．评估资产的汇总表与明细表
D．被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件
8．关于首次公开发行股票申请文件的盈利预测审核报告，以下表述正确的有（ ）。
A．盈利预测无需注册会计师审核
B．如果存在影响盈利预测的不确定因素，发行人应作出敏感性分析与说明
C．盈利预测应是在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着审慎的原则作出的
D．如果拟上市公司不能作出盈利预测，应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
9．下列关于在主板上市公司首次公开发行股票的条件，说法正确的有（ ）。
A．有限责任公司按照评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
B．发行人自股份有限公司成立之后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外
C．发行人的注册资本已经缴足
D．发起人或者股东用作出资的资产的财产转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
10．根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的资产完整是指（ ）。
A．生产型企业具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立的原料采购和产品销售系统
B．生产型企业合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备的所有权或者使用权
C．生产型企业合法拥有与生产经营有关的商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权
D．非生产型企业具备与经营有关的业务体系及相关资产
11．根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的财务独立是指发行人不得与（ ）共用银行账户。
A．控股股东
B．实际控制人
C．控股股东的联营企业
D．实际控制人的子公司
12．根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期末无形资产在扣除（ ）后占净资产的比例不高于20％。
A．水面养殖权
B．土地使用权
C．采矿权
D．工业产权
13．发行人首次公开发行股票申请文件受理后、发审委审核前，发行人能够预先披露招股说明书的网站包括（ ）。
A．中国证监会网站
B．证券交易网站
C．中国证券报网站
D．发行人网站
14．下列关于在主板首次公开发行股票的核准程序的说法错误的有（ ）。
A．发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓发行或暂停发行
B．发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务
C．在发审委组织发审委会议对发行人的申请文件进行审核后，发行人才能披露招股说明书(申报稿)
D．发行申请核准后、股票发行结束，发行人发生重大事项的，影响发行条件的，不需要重新履行核准程序
15．下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有（ ）。
A．发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议
B．发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议
C．发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐机构保荐并向中国证监会申报
D．发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核
16．发审委会议表决采取记名投票方式，表决票设置类型为（ ）。
A．有条件的同意票
B．反对票
C．弃权票
D．同意票
17．发行人在股票发行前，证监会审核员应要求（ ）对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
A．发行人住所地证监局
B．发行人会计师
C．发行人律师
D．保荐机构
18．首次公开发行股票，发审会后更换（ ）的，由证监会视情况决定是否需重新上发审会。
A．签字律师
B．会计师事务所
C．签字会计师
D．保荐机构(主承销商)
历年真题答案及解析
多选题
1．【答案】ABCD
【解析】《保荐法》规定，发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
2．【答案】BD
【解析】发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。
3．【答案】BCD
【解析】工作底稿是指保荐机构及其保荐代表人在从事保荐业务全部过程中获取和编写的与保荐业务相关的各种重要资料和工作记录的总称。BCD三项都是工作底稿的内容。
4．【答案】ABC
【解析】申请文件目录要求提供的某些材料对发行人确实不适用的，不必提供，但应向中国证监会作出书面说明。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得随意增加、撤回或更换。
5．【答案】ABCD
【解析】申请文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第××页至第××页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第××页至第××页侧面以公章加盖骑缝章。因此四个选项都符合。
6．【答案】ABCD
【解析】资产评估报告正文中应包含资产评估结论。其应当明确的评估价值结果包括资产原值、资产净值、重置价值、评估价值、评估价值对净值的增减值和增减率等内容。
7．【答案】ABCD
【解析】资产评估报告的附件至少应当包括：①评估资产的汇总表与明细表；②评估方法说明和计算过程；③与评估基准日有关的会计报表；④被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件；⑤评估机构和评估人员资格证明文件的复印件；⑥其他与评估有关的文件资料。因此ABCD选项都选。
8．【答案】BCD
【解析】A项不符合大纲内容。
9．【答案】ABCD
【解析】根据中国证监会的规定，在主板上市公司首次公开发行股票的主体资格有：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
10．【答案】ABCD
【解析】发行人的资产完整是指：①生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；②非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。因此ABCD选项都是正确的
11．【答案】ABCD
【解析】财务独立是指发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
12．【答案】ABC
【解析】根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当符合下列条件：①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；③发行前股本总额不少于人民币3000万元；④最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20％；⑤最近一期末不存在未弥补亏损。D项不符合条件。
13．【答案】AD
【解析】发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站的完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。
14．【答案】CD
【解析】C项，发行人申请文件被受理后、发审委审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露；D项，发行申请核准后、股票发行结束前，发行人发生重大事项的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务。
15．【答案】ABCD
【解析】四个选项都符合要求。
16．【答案】BD
【解析】发审委通过召开发审委会议进行审核工作。发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。AC选项不符合规定。
17．【答案】BCD
【解析】根据规定，发审会会后事项监管及封卷工作的具体要求之一是：公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
18．【答案】ABC
【解析】发审会后更换保荐机构(主承销商)的，原则上应重新上发审会。发行人在通过发审会后更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。D项不符合要求。
高顿网校温馨提醒
证券从业资格考试采用全国统考的形式，考生想要进入证券行业就必须要拿到证券资格，它可以入银行、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体以及政府经济部门的重要依据。考生想要顺利通过考试，就一定要多做试题练习。高顿网校开通了证券从业资格试题库，在这里考生可以通过多种试题练习加深知识点巩固知识点。手机用户请扫描下方二维码，轻松下载高顿题库APP。
题库Iphone客户端 | 
题库Android客户端 |
证券从业资格考试精彩推荐：
2015年证券从业资格证书考试时间汇总
2015年证券从业资格考试备考专题
2015年证券从业资格考试招生专题
2015年证券从业资格考试常见问题汇总
写评论
