历年真题精选第4章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
判断题(正确的用A表示．错误的用B表示)
1．每一只证券发行均可以采用联合保荐，但保荐机构家数不得超过2家。（ ）
2．某保荐机构及其控股股东持有发行人的股份合计超过8％，该保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责。（ ）
3．保荐代表人建立的项目尽职调查工作日志，应作为上报材料的一部分报送证监会备查。（ ）
4．保荐代表人及其他保荐业务相关人员属于内幕信息的知情人员，不得利用内幕信息直接或者间接为保荐机构、本人或者他人牟取不正当利益。（ ）
5．保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与证券服务机构进行协商，并可要求其作出解释或者出具依据。（ ）
6．证券服务机构及其签字人员应当保持专业独立性，对保荐机构提出的意见进行审慎的复核判断。（ ）
7．保荐机构应当在《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。（ ）
8．保荐工作底稿可以以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式。（ ）
9．发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。（ ）
10．首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。（ ）
11．招股说明书摘要无须包括公司负责人、主管会计工作负责人以及会计机构负责人保证财务会计资料真实、完整的声明。（ ）
12．拟上市公司的资产评估报告均须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案。（ ）
13．评估方法和计价标准属于资产评估报告附录的内容。（ ）
14．注册会计师出具保留意见的审计报告时，应在意见段之后增加说明段，清楚地说明所持意见的理由。（ ）
15．律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。（ ）
16．鉴于券商是各种中介机构的主协调人，因此律师作出法律意见时应与券商保持一致。（ ）
17．辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。（ ）
18．发行人首次公开发行股票，必须在股份公司成立后，持续经营3年以上，但经中国证监会批准的除外。（ ）
19．发行申请人报告期内对同一公司控制权人下相同或类似业务进行重组的，若想要被视为主营业务没有发生重大变化，则被重组方应当自报告期期初即与发行人受同一公司控制权人控制。（ ）
20．在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目10％的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。（ ）
21．首次公开发行股票要求上市公司募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。（ ）
22．根据国家环保部的有关规定，从事冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸等重污染行业的公司申请上市的环保核查工作，由国家环保部统一升展。（ ）
23．首次发行股票并在创业板上市的公司不适用《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。（ ）
24．申请股票在深圳证券交易所中小板上市，“公司股本总额应不少于人民币6000万元。（ ）
25．保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的证券业协会进行辅导验收。（ ）
26．发行人申请首次公开发行票并上市，可以采用保荐机构保荐或其他方式进行。（ ）
27．中国证监会收到发行申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定。（ ）
28．中国证监会在首次公开发行股票的初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策征求国家国资委的意见。（ ）
29．股票发行申请未获得核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日3个月后，发行人可再次提出股票发行申请。（ ）
30．在发审会程序中，中国证监会均应将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在其网站上公布。（ ）
31．在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，应将有关说明提交证监会，并应于提交当日立即刊登补充公告。（ ）
历年真题答案及解析
判断题
1．【答案】B
【解析】根据规定，证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。
2．【答案】B
【解析】根据规定，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7％，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7％的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为*9保荐机构。因此此题说法错误。
3．【答案】A
【解析】根据要求，保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。因此此题说法正确。
4．【答案】A
【解析】此题符合大纲说法。
5．【答案】A
【解析】此题与书中内容相符。
6．【答案】A
【解析】参见《保荐办法》第61条规定。
7．【答案】A
【解析】此题符合保荐人的相关规定。
8．【答案】A
【解析】此题说法符合保荐文稿的相关规定。
9.【答案】A
【解析】发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件(格式为标准．doe或．rtf格式文件)。发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。
10．【答案】B
【解析】首次公开发行股票，招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者，因而招股说明书摘要无须包括招股说明书全文各部分的主要内容，但招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处。
11．【答案】B
【解析】招股说明书摘要内容应包括公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、准确、完整。
12．【答案】B
【解析】资产评估报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案；不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。
13．【答案】B
【解析】资产评估报告应当说明各类资产评估所采用的评估方法，以及评估计价标准和所采用的币种。在按规定采用人民币以外的币种计价时，应当在评估结果中注明所折合的人民币价值。
14．【答案】B
【解析】当出具非无保留意见的审计报告时，注册会计师应当在注册会计师的责任段之后、审汁意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。因此此题说法错误。
15．【答案】B
【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件，法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。
16．【答案】B
【解析】拟首次公开发行股票公司或增发股份应按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第l2号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求出具法律意见书、律师工作报告并制作工作底稿。其所作出的法律意见无须与券商保持一致。
17．【答案】A
【解析】在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。
18．【答案】B
【解析】首次公开发行股票的，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。而在创业板首次公开发行股票的，发行人应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。
19．【答案】A
【解析】根据规定，同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自从成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制；②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性(相同、类似行业或同一产业链的上下游)。
20．【答案】B
【解析】发行人报告期内如果存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收人或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20％的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。
21．【答案】A
【解析】此题说法正确。
22．【答案】A
【解析】从事重污染行业(包括冶金、钢铁、水泥、电解铝、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业)的公司和跨省从事环发[2003]101号文件所列其他重污染行业生产经营公司以及申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业的环保核查工作，由中华人民共和国环境保护部统一进行开展，相关省级环保局(厅)应向环保部出具审核意见，环保部向中国证监会出具核查意见。
23．【答案】B
【解析】在中华人民共和国境内初次公开发行股票并在创业板上市，适用于《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。
24．【答案】B
【解析】申请股票在深圳证券交易所中小板进行上市的，公司发行后股本总额不少于3000万元。
25．【答案】B
【解析】保荐机构辅导工作完成后，必须由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。
26．【答案】B
【解析】发行人应该按照中国证监会的有关规定制作申请文件，向保荐机构保荐并向中国证监会申报。特定行业的发行人应当提供主管部门的相关意见。
27．【答案】A
【解析】初次进行公开发行在主板上市的股票，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。
28．【答案】B
【解析】中国证监会在初次审核过程中，需征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发改委的意见。
29．【答案】B
【解析】股票发行申请没有经过核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
30．【答案】A
【解析】发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用于普通程序规定。中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员，并将发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会发审委委员名单在中国证监会网站上公布。
31．【答案】B
【解析】在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市之前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告。
写评论
