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财务人员必备的税务知识课程

来源：上海财经大学EDP公开课 2019-05-13

　　课程介绍

　　在中国，中小企业占比重为80%，企业的会计核算部门水平参差不齐。在税务环境越来越复杂的今天，专业的税务人员显得尤为稀缺，很多财务人员也身兼着税务人的职责，为企业的税务问题负责。财务人员，再也不是会做账、做对账，就能应对好日常工作。税务底子不扎实的财务人在日常工作中，遇到不清楚的业务合同、不规范的发票、不适当的税会处理都会给企业带来巨大的税务风险，随之而来的就是各类税务检查。

　　企业该交哪些税？税率多少？如何缴纳？各类发票何去何从如何入账？那么多纳税申报表填哪张？怎么填？税额如何计算？为什么会计这样处理，税务却又那样处理？非税务背景的财务人员处理税务问题，总是一头雾水。当然，一身税务本领可不是一两日就能练就的。

　　《财务人员必备的税务知识》，梳理基础税务知识，理清税务逻辑，以业务为切入点，提供税务问题应对的方法，解决最贴近实际工作的问题，助力财务人进阶财税人。

　　课程收益

　　【税务基础】课前基础知识补充，打好扎实的税务基础

　　【税会差异】从根源区分税务与会计，思路清晰，业务分明

　　【实操至上】日常业务切入，合同、发票、账务处理各个击破

　　【风险意识】理解业务中的潜在税务风险，应对各类税务检查

　　培训对象

　　01、初级财务人员

　　02、财务专员、会计

　　03、税务主管、税务专员

　　04、对税务知识有需求的人员

　　培训大纲

　　一、合同与税——合同中涉税问题不可轻视

　　● 合同约定销售方式对纳税义务的影响

　　● 合同约定赊销与分期收款的处理

　　● 分期收款合同约定“空间”能否直接利用？

　　● 附带安装销售合同中的提前纳税风险

　　● 合同约定委托代销的处理

　　● 履行合同约定条款时的纳税运用

　　● 签订借款合同时，如何避税？

　　● 经济合同中税务风险的主要表现

　　● 租赁合同中税务风险与误区

　　二、以票控税——发票问题直通心脉

　　● 什么情况不得开具增值税专用发票？

　　● 进项抵扣，应遵循什么原则？

　　● 什么样的票据才能税前扣除？

　　● 发票年底未到如何税前扣除？

　　● 什么样的收据或发票是有效的报销收据或发票？

　　● 日常经营活动中的发票难点问题

　　● 红字发票的问题

　　三、财与税——账务处理中的税务问题

　　● 会计与税法，到底哪里不同？

　　● 视同销售中的会计处理

　　● 销售退款中的会计处理

　　● 职工薪酬、福利费等相关项目

　　● 税会处理：财产损失税前扣除“所属年度”问题

　　● 税会处理：企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题

　　● 税会处理：固定资产损失专项申报及税会差异

　　● 税会处理：明确逾期应收账款扣除相关问题

　　● 亏损的确认与弥补差异处理

　　● 稽查补税、滞纳金和罚款的会计处理

　　四、企业常见业务的税务处理

　　● 企业所得税中的视同销售

　　● 常见税前扣除项目的处理

　　业务招待费

　　研发费用加计扣除

　　财产损失税前扣除“所属年度”问题

　　企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题

　　固定资产损失专项申报及税会差异

　　核销坏账损失收回税会差异

　　固定资产加速折旧

　　五、纳税申报把控关键风险点

　　● 现行税收优惠政策基本框架

　　● 小微企业的认定标准

　　● “免税”与“零税率”的决择

　　● “新税改”下的审批备案手续

　　● 如何防控纳税申报过程中多缴税的风险

　　六、税后管理

　　● 申报后发现错缴、多缴纳、漏缴了税款该怎么办？

　　● 不同意税务机关的认定，如何维护企业的正当利益？

　　● 大数据时代下的税务稽查，何如开展？

　　● 如何避免成为税务机关的稽查对象？

　　● 如何软硬兼施，应对税务稽查？

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