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个人所得税纳税盲点识别与稽查风险防范

来源：上海财经大学EDP公开课 2019-05-13

　　课程介绍

　　虽说个人所得税改革已被提上日程，但何时落地却悬而未定。随着营业税全面退出历史舞台，其对后营改增时代下各个税种的影响已经显露。个人所得税虽说与营业税毫无交集，但在营改增后，却成为了各地方税务局关注的重点税源。而金税三期的上线，让个税税源信息更为充实、完整和具有对比性，随之而来的是针对企业代扣代缴个税的纳税稽查，因此毫无疑问，2017年乃至2018年以后，个税成了地方税局绝对的香馍馍之一。

　　在这个信息互通，大数据全覆盖的时代，企业如何规避个人所得税引发的企业纳税风险？

　　如何在有限的个人所得税筹划空间中觅得更多的节税法宝，为个人和为企业赢得双赢？

　　营改增后，个人所得税备受地税局关注，这种局面，企业如何应对？

　　课程着眼于税收政策变革带来的影响，从个人所得税纳税盲点和稽查风险出发，透析代扣

　　代缴涉及的企业责任。让企业从意识上转变，重视企业代扣代缴个税引发的企业纳税风险，不涉险，不

　　多罚，不多交冤枉税

　　课程收益

　　【政策获悉】了解个税改革变化趋势及个税政策热点

　　【盲区识别】知道常被企业忽视的代扣代缴个税内容

　　【筹划指引】掌握个人所得税可筹划的空间和要点

　　【风险防范】重视代扣代缴，规避个税纳税风险与稽查风险

　　培训对象

　　01企业人力资源部门负责人

　　02税务经理、税务主管

　　03财务经理、财务主管

　　04企业高管

　　培训大纲

　　一、个人所得税改革与挑战及新政热点

　　● 个税改革趋势：从分类逐步走向综合

　　● 个税征管变化：大数据运用与个人所得税征管

　　● 个税政策热点：

　　● 创业投资企业和天使投资个人税收政策（国家税务总局公告2017年第20号）

　　● 商业健康保险个人所得税政策（财税〔2017〕39号）

　　● 股权激励和技术入股的所得税政策（财税〔2016〕101号）

　　● 非货币性资产投资政策解读（财税〔2015〕41号、国家税务总局公告2015年第20号）

　　● 金税三期下的个人所得税申报变化

　　二、个人所得税纳税盲点与筹划技巧

　　● 如何区分临时工“工资”来缴纳个税？

　　● 解除劳动关系取得一次性经济补偿金，是否都免征个税？

　　● 员工两处取得工资，是合并还是分开计税？

　　● 企业派发的现金网络红包是否都需代扣代缴个税？

　　● 个人提供的劳务费支出只需代扣代缴个人所得税就可税前扣除？

　　● 个人向企业借款需缴纳个税还款了就不缴纳个税？

　　● 个人非货币性资产投资不涉及个人所得税？

　　● 残疾人的工资薪金所得不能减征个人所得税？

　　● 年终奖该什么时候发？越多越好吗？个税如何筹划？

　　● 个人股权平价或无偿转让不需要交个人所得税？

　　● 外籍人员个人纳税义务如何认定？

　　● 外籍人员免税所得常见的理解误区？

　　三、金税三期后的个人所得税稽查风险预警

　　案例分析：工资薪金所得的稽查风险

　　案例分析：财产转让所得的稽查风险

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