高顿项目
走出100个企业纳税误区
来源：
上海财经大学EDP公开课
2019-05-13
课程介绍
中国企业现在面临的不仅仅是经营风险，在税收法治越来越趋于规范的今天，企业的税务合规与筹划日趋显得重要。而大部分企业的税务还被认为是“财务的事儿”，其实财税企业人都具备基本的企业税务知识，有的甚至还很精通，只是在日常工作中对税法的一些特殊问题有疑惑，或者对某些问题产生了错误的理解。因此诉清企业常见税务痛点，知道哪些是错误做法，如何正确处理，有什么法律依据才是企业财税人想了解和学习的。新的一年，财务人员涉税工作日趋精细分工，提高税务风险防范的能力才是职场进阶的重要手段。在日常工作中您是否也会有以下困惑：
专用发票的认证期限还是180天吗？
营改增补丁效应持续，专票？普票？抵扣？不能抵扣？免征？搞清楚了吗？
到底哪些能抵扣？（电话费、快递费、审计费、小汽车、桶装水……）
工资和福利费混为一团，可咋整？
“礼品”发票、“旅游”发票税务问题在哪里，怎么解决？
罚金、罚款、违约金税前扣除？
退休工资、辞退个税、年终奖各种用处您都注意了吗？
加速折旧是否一定对企业有利？
同时开展的多个研究开发项目是否能一并享受研发费加计扣除优惠？
借款合同既有应税金额又有应免税金额的该怎样贴花呢？
学校推出此次课程，将深入探讨企业税务常见涉税操作问题，多角度全方位有理有据的
讲解实务操作，帮助财务企业人走出企业税务误区，规避不必要的税务风险。
课程收益
【原则把握】直击新政新误区
【实务应用】明确众多纳税点中概念混淆问题
【明确解析】多角度结合实务讲解纳税常见问题
【解惑答疑】结合案例有理有据突破税务实操难点
培训对象
01、财务经理、财务主管
02、税务经理、税务主管
03、财务分析专员、财务分析
培训大纲
一、新政策新误区
● 专用发票认证期限是180天
● 企业所得税优惠事项还需要审批
● 一般纳税人资格生效之日只能是“次月1日”吗？
● 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？
● 转让非独占许可使用权取得的技术转让所得是否有优惠政策
● 打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？
● 新三板企业分红个税有优惠政策吗？
● 自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间取得进项
不能抵扣进项税额？
二、企业所得税常见实务操作难点解析
● 企业所得税后续审核税务检查要点
● 对境外支付的涉税风险及手续费返还
● 销售商品抽奖送现金的涉税风险
● 高新技术企业申请认定的奇点（三部门联合认定）
● 研发费用加计扣除（工资，社保，政府补助）
● 固定资产
所有的固定资产折旧都可以所得税税前扣除
企业暂时性停产期间固定资产折旧不能税前扣除
固定资产投入使用但未取得全额发票的不能计提折旧税前扣除
投资方式取得固定资产计提的折旧不能在税前扣除
盘盈固定资产计提的折旧不能在税前扣除
短于最低折旧年限的纳税调增，折旧以后年度不能调减
● 小微企业所得税筹划
● 企业分立如何筹划
● 房地产接盘如何纳税处理
● 上市费用如何列支？如何筹划
● 赠送礼品如何税会处理
● 企业大额收入的纳税筹划方法
● 有限合伙企业的妙用
● 政策性搬迁的税务处理
● 企业重组纳税筹划
● 工资、社保的筹划
三、增值税常见实务难点案例解析
● 流转税与企业所得税的要素区别
● 简单理解增值税的会计分录
● 专用发票多个税率
（一）进项抵扣
营改增后哪些项目可以抵扣
如何轻松获得进项税额
5类抵扣凭证实务操作及注意事项
进项税额的筹划
（二）进项转出
进项税额转出在实务操作的意义
“产品过期”算不算进项转出
进项税转出与视同销售的关系
（三）销售管理
不征税项目是否需要开票
免税项目是否需要开具发票
视同销售是否可以开票
代开专票对税负有无影响
简易征收的选择
四、个人所得税实务操作误区
● 消费积分兑换礼品或抽奖，代扣代缴个人所得税
● 网站秒杀活动低价购买商品，就差额部分代顾客扣缴个人所得税
● 临时工的“工资”如何缴纳个人所得税
● 个人独资企业分配税后利润再扣缴个税
● 企业为员工统一订制工作服，并入员工工资缴纳个人所得税
● 个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金问题
● 员工两处取得工资，企业扣缴其个人所得税时如何处理
● 个人领取的住房公积金、生育津贴、生育医疗费缴纳个人所得税
● 社保支付的一次性补助金缴纳个人所得税
● 奖励个人代扣代缴税款手续费缴纳个人所得税
● 企业按照员工考勤等按罚款前工资薪金缴纳个人所得税
五、其他税种实务操作误区
● 海关对进口产品代征的消费税、增值税要征收城市维护建设税
● 提供广告设计、策划服务需要缴纳文化事业建设费
● 自然人与其设立个人独资企业房屋权属的划转需缴纳契税
● 融资售后回租方式合同期满，承租人回购原需缴契税
● 增资就要缴印花税
● 合同一式四份都需要贴印花税
● 没有签订合同就不要缴纳印花税
● 建设工地上临时搭建的棚屋需要缴纳房产税
● 以外购或委托加工汽、柴油连续生产汽、柴油不可抵扣消费税
● 汽车被盗了没有申请退还车船税
● 房地产开发企业尚未销售的房产都需缴纳房产税
● 房屋大修导致连续停用半年以上缴纳房产税
版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。
本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。
如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
严选名师 全流程服务
其他人还搜了
热门推荐
-
个人所得税纳税盲点识别与稽查风险防范 2019-05-13
-
资本运作中的税务筹划 2019-05-13
-
财务人员必备的税务知识课程 2019-05-13
-
年终税务安排及企业所得税纳税调整 2019-05-13
-
金三自动化税务监管下的汇算清缴零风险申报攻略 2019-05-13
-
稽查重点与金三大数据下的税务危机防范 2019-05-13
-
新准则调整下的税会差异变化与实务运用 2019-05-13
-
税务管理与筹划 2019-05-13
-
企业不同生命周期中的税务筹划 2019-05-13
-
购、销环节流程优化与税负把控 2019-05-13
-
信息化共享下的发票管控疑难与涉税风险 2019-05-13
-
合同涉税陷阱透视及节税技巧应用 2019-05-13
-
财务报表中的纳税风险识别与应对 2019-05-13
