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年终税务安排及企业所得税纳税调整

来源：上海财经大学EDP公开课 2019-05-13

　　课程介绍

　　年末将至，企业账务关账在即，但伴随后“营改增”时代的税改浪潮带出的依然是层出不穷的税务问题。然而年末作为衡量企业全年税负水平，审视企业税务风险的绝佳时机。如何在这个忙碌的时期理清思路，做好税务总结，安排好税务自查工作，为应对全年企业所得税汇算清缴做好充足的准备，对每个企业都至关重要。此外，由于中国产业结构调整影响公司盈利模式，有效的税务管理已经成为企业经营风险的重要课题，年终税务管理对企业而言也尤为重要。准确的企业所得税纳税调整是企业未来税务筹划的基础，它影响着企业的税负情况及现金流等诸多问题。本次课程详细梳理2018年那些影响企业的重要税收政策，教会企业如何正确认识并合理运用。并审时度势，提前做好企业所得税纳税调整，实施恰当的纳税规划，为企业创造节税的价值。

　　课程收益

　　【把握政策导向】精细盘点2017年度企业所得税政策，挖掘变革趋势

　　【明晰调整重点】深入分析企业所得税纳税调整项目，杜绝税会差异

　　【掌控自查要点】梳理企业年终税务自查要点，规避纳税风险

　　【优化纳税安排】调整企业税收安排，实现“降本增效”

　　培训对象

　　01财务经理、财务主管

　　02财务经理、税务主管

　　03财务专员、税务专员

　　培训大纲

　　一、2018所得税新政梳理及汇算清缴前期准备

　　● 所得税汇算结果高稽查风险分享

　　● 2018年新出台的重要企业所得税政策

　　……

　　● 年度企业所得税汇算清缴填报前的必备工作

　　二、收入类纳税调整项目盘点

　　● 收入类纳税调整项目盘点

　　● 税法中“收入”的理解与掌握

　　● 会计收入与所得税收入的确认时间

　　● 企业所得税收入的划分及意义

　　● 免税收入、不征税收入的区别

　　● 不征税收入稽查评估关注

　　● 所得税视同销售

　　● 企业所得税视同销售判断及税法规定

　　三、扣除类纳税调整项目盘点

　　● 所得税税前扣除项目

　　● 扣除类费用支出项目

　　● 会计与税法对扣除项目规定的差异

　　● 合理工资薪金认定事项

　　● 职工福利费支出项目

　　● 职工外出旅游的问题

　　● 交通、住房补贴的问题

　　● 私车公用的问题

　　四、资产类纳税调整项目盘点

　　● 资产类调整项目认知

　　● 资产损失的风险防控

　　● 企业资产损失税前扣除管理办法解析

　　● 资产损失范围及税务确认

　　● 清单申报与专项申报的注意要点

　　● 损失的扣除需留存的证据

　　● 资产损失的申报时间与风险管理

　　● 固定资产填表注意事项

　　● 固定资产折旧年限与折旧办法

　　● 固定资产折旧的税会差异分析

　　五、年终纳税自查要点透析

　　● 企业财务报表数据异常情况检查

　　● 企业所得税指标异常分析与检查

　　● 企业票据检查要点

　　合法性检查

　　合理性检查

　　有效性检查

　　● 财务人员涉税违法行为的检查

　　六、企业年终税务安排思路与纳税筹划方向

　　● 企业所得税纳税安排与风险规避

　　预缴技术运用及风险控制

　　控制盈亏的涉税风险规避

　　限额支出的精准控制

　　● 全年税负考量与供应商的选择

　　● 企业年终利润安排与股息支付的财税安排

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