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金三自动化税务监管下的汇算清缴零风险申报攻略

来源：上海财经大学EDP公开课 2019-05-13

　　课程介绍

　　年度的企业所得税汇算清缴已经悄然拉开了序幕：

　　年度有哪些财税大记事对汇算清缴带来怎样的影响？

　　年度新政核心要点？金三系统对汇算清缴征管手段带来的变化？新申报表有怎样的变化？

　　年度新的征程从汇算清缴开始，高顿财税学院携手税政专家从降低企业税务风险角度出发，关注

　　企业账务调整及申报表内容填报，指导申报要点，解决申报疑难。

　　让企业零风险完成所得税汇算清缴工作，规避纳税误区，降低税务稽查踩雷风险。

　　课程收益

　　【与时俱进】梳理2017年汇算清缴适用新政，剖析政策背后的税收环境变化

　　【盘点优惠】掌握新的企业所得税税收优惠政策，学会高效准确运用

　　【紧扣实务】深度挖掘企业税务实际，将“实操”进行到底，让您熟练掌握汇算清缴诀窍

　　【风险视角】金三数据严控下，知己知彼做到汇算清缴准确零风险

　　培训对象

　　01、财务部门经理、主管

　　02、财务专员、会计

　　03、税务经理、税务专员

　　04、专门负责汇算清缴的人员

　　培训大纲

　　一、掌握新申报表勾稽关系，申报零错率

　　● 申报表基本逻辑关系

　　● 重点问题和关键报表、行次的填列

　　● 主要纳税调整项目及容易发生涉税风险项目分析

　　● 弥补亏损表的填报

　　二、新政汇：2017年汇算清缴适用新政梳理与应用

　　● 41变37，新报表大变化

　　● 营改增新政对企业所得税汇算清缴的影响分析

　　● 研发费用加计扣除新政下如何“应享尽享”

　　● 高新技术企业研发费用占比达标新理念

　　● 资管产品的增值税政策对所得税税前扣除的影响

　　● 境外投资者利润分配再投资递延所得税政策解析

　　● 小微企业优惠政策如何让大家都利用好

　　三、企业所得税常见实务操作难点5大事项

　　● 预缴注意事项

　　（预缴时不可以弥补以前年度亏损？）

　　● 收入核算事项

　　（增值税收入、企业所得税收入、会计收入如何三分天下？

　　预收账款？违约金?视同销售？长期应付款应付未付?）

　　● 跨年发票事项

　　（以前年度应扣未扣支出如何将多缴税款要回？）

　　● 税收优惠政策事项

　　（证券投资基金免税PK符合条件的股息红利收入免税政策等）

　　● 弥补亏损事项（应税所得如何与免税亏损相互弥补）

　　四、8大类税前扣除明细及纳税调整分析

　　● 临时工工资是否可以凭工资表税前扣除

　　● 众说纷纭的利息支出如何操作税前扣除最大化

　　● 共同受益费用如广告费分摊是否可以税前扣除

　　● 互联网时代的销售费用何去何从

　　● 母子公司费用支付

　　● 资本化与费用化

　　资产摊销及折旧

　　利息支出资本化和费用化的临界点

　　研究开发费用的资本化时间点的把控

　　自行申报下的资产损失所得税税前扣除如何把脉

　　金三监控下未经“申报”的却税前扣除的资产损失能否成为漏网之鱼

　　企业生产事故赔偿损失

　　低价处理资产损失

　　存货损失、坏账损失、股权转让损失

　　关联企业的借款损失

　　● 企业所得税税前扣除”合法有效凭证“新解

　　五、金税三期严控对企业所得税汇缴的影响

　　● 金税三期对企业所得税汇算风险预警

　　● 税务政策风险提示服务系统对汇算清缴的影响

　　六、关注稽查热点高压线，谨防踩雷

　　● 新政下的税务稽查动态

　　● 税务检查重心向股权转让转移如何影响企业汇算清缴

　　● 如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

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