CFP考试大纲考点解读：外汇收支统计的内容

　　CFP考试大纲考点解读：外汇收支统计的内容
　　外汇收支是指一个国家在一定时期内(通常为一年)用对方可接受的货币必须同其饱国家立即结清的各种到期支付的款项。它是以支付为基础的国际收支，是狭义的国际收支。与广义的国际收支不同的是，它只包括各种收支中必须立即结清和支付的那一部分款项。对于国际贸易和国际信贷中尚未到期和并不需要用货币计算的部分，则不列入。也就是说，它仅以有外汇收支的国际交易为对象，并不包括没有外汇收支的交易。

　　外汇收支统计是一个国家为了全面了解在一定时间内的外汇收支平衡状况而设计的一种统计制度，它是国家宏观经济决策的主要依据之一。随着我国国际经济环境的变化，外汇收支统计在不同的历史阶段有着不同的内涵。

　　我国的外汇收支统计工作始于1950年。我国外汇收支统计制度的建立，包括外汇收支统计报表、统计指标的设置等，都与我国对外经济贸易发展状况以及当时的外汇管理方针政策密切相关。从新中国成立到目前为止，我国外汇收支统计制度的发展大致可划分为三个阶段。

　　*9阶段：1950年至1978年。

　　自新中国成立起，我国实行外汇垄断制，国家对外汇资金的收付买卖、调拨转移、进出国境实行严格管制。这一时期，我国外汇管理的重点对象是国家单位和集体组织。对这些单位的外汇收支实行计划管理，外汇资金由国家集中保管，统一支配，各单位的外汇收支均须通过银行账户，接受外汇管理机关的监管。

　　新中国成立后，中央人民攻府指定中国人民银行为外汇管理机关，指定中国银行为外汇指定专业银行，办理外汇结算业务。由于中国银行是国家指定的、惟一的外汇专业银行，掌握外汇收支的资料，因此，我国的外汇收支统计最早是由中国银行建立并实行的。最初统计的报表名称为“国家外汇收支表”、“国家外汇非贸易收支情况表”。国家外汇收支统计分为现汇外汇和记账外汇两部分内容，统计项目仅设置了“出口收汇”、“进口用汇”、“非贸易收入”、“非贸易支出”几个大项，其中非贸易收入主要以侨汇为主。由于我国正处于经济建设初期，并且由于帝国主义和资本主义国家对我国实行经济封锁，我国的对外经贸事业发展非常缓慢，年外汇收支和外汇储备的规模都很小。

　　第二阶段：1979年至1993年。

　　中共十一届j=中全会决定全党的T作重点转移到社会主义现代化建设上来。在这一阶段，我国逐步实行对内搞活、对外开放的政策，以各种形式利用国外资金，引进先进技术设备，举办合资企业，建立经济特区，我国的对外经济、CFP金融合作不断扩大，外汇收支快速增长。这一时期，我国的外汇管理体制紧紧围绕经济发展形势，积极适应经济发展要求，逐步进行了一系列体制改革和政策调整。

　　1979年3月国务院正式批准设立国家外汇管理局。1980年末，经国务院批准，公布实施了《中华人民共和国外汇管理暂行条例》。根据职责分工，国家外汇管理局将原来属中国银行负责汇总编报的国家外汇收支统计报表工作接管过来。为了适应新时期外汇管理的需要，国家外汇管理局进一步完善了统计指标的设置。

　　在这一时期，以国家外汇收支统计为基础的我国国际收支统计制度开始建立并逐步发展。随着1980年我国相继恢复在国际货币基金组织和世界银行的合法地位，我国作为成员国有义务按基金要求定期向其报送数据，又由于同期我国对外经贸关系发展迅速，国际收支统计有着外汇收支统计难以替代的作用，它们分别从不同的角度反映我国对外经济状猊。从1980年起，国家外汇管理局着手试编国际收支平衡表。1985年9月，正式对外公布了我国1982-1984年的国际收支概览表。从这个时期起，外汇收支统计与国际收支统计两套体系并存，共同构成国家宏观经济决策的信息支持。

　　第三阶段：1994年4月1日至今。

　　我国在1992年确立了社会主义市场经济体制，1993年确立了社会主义市场经济的主体框架。为了促进市场经济体制的建立和进一步对外开放，国家决定进一步推进外汇体制改革。从1994年1月1日起，取消了外汇留成及上缴制度，实行外汇指定银行结售汇制度，实行人民币汇率并轨，并成立全国统一的银行间外汇市场。外汇指定银行依据有关外汇管理法规为境内单位及个人办理结售汇业务，外汇管理局受中国人民银行的委托，对外汇指定银行实行每日结售汇外汇周转头寸限额管理，若头寸超出管理限额，银行则须到银行间外汇市场进行平补交易，中国人民银行在银行间外汇市场设立公开市场操作室，为了货币政策及汇率政策目标实施市场干预，最终形成国家外汇储备余额的变化。

　　与此同时，为方便企业外汇收支和资金运营，企业可以或经批准可以将外汇存人其在境内CFP金融机构开立的外汇账户，这部分外汇的所有权虽然属于账户的所有者，但其保留和使用是受国家外汇管理规定制约的。根据这一制度的设计，我们不难看出，境内机构及个人外汇收支的变化就构成了我国现时期外汇市场供求以及国家外汇储备增减变化的直接原因。所以作为国家外汇管理机关，国家外汇管理局应对这部分外汇的流向和流量有一个总体的把握。这样，银行经办的结售汇与外汇账户情况，就成为制定外汇政策、实施外汇监管的依据，反映出政策实施效果。因此，建立了全国银行结售汇业务统计及所有境内机构及个人在境内CFP金融机构的外汇账户的余额统计，这两套统计的项目设置，是根据新的外汇管理政策要求，划分为经常项目、资本项目等大项，下设子项。这一不同于历史的统计体系构成了我国现行的外汇收支统计体系的内容。