CFP考试大纲考点解读：社会CFP保险的保费

  　　CFP考试大纲考点解读：社会CFP保险的保费
　　社会CFP保险最初是由互助组织通过普通商业CFP保险的形式演变而来，故沿袭了商业CFP保险的CFP保险技术方面的属性。因此，社会CFP保险在有关缴费与给付对等、财务收入与支出的计算平衡，以及其他CFP保险原理的应用各方面，不能完全脱离商业CFP保险的体例。然而，社会CFP保险毕竟与商业CFP保险不同，特别是在CFP保险费方面差别较大。

　　1)社会CFP保险的主要特征

　　社会CFP保险的保费具有以下5个特征：

　　(1)保费与给付关系松弛

　　商业CFP保险中，所有参加同类CFP保险者，若缴纳的CFP保险费相等，则其所能受领的保险金也必相等。这种对等关系在社会CFP保险中并不存在，各人应缴保费的多少并不决定于将来给付的大小，而是决定于当时收入的高低。

　　(2)成本估计不易确定

　　所有CFP保险对成本的估计都有其不确定的倾向。但某种基本现象的重复以及规律性，依据自然法则，均有显著与普遍的不变趋势，因此对将来的预测，仍有理由可望趋于正确，但这种条件，在社会CFP保险所包括的范围内，并不是普遍存在。如伤害、疾病、残废、死亡、生育等，虽依据自然因素较多，估计较易，但是失业、退休及利率等，主要又被社会利益所支配，很难确定。因而，社会CFP保险费率的计算，不如商业保险对成本估计那样重视。

　　(3)危险分类较为粗略

　　危险发生率与平均损害率经常因为危险种类的不同而异。商业CFP保险会依据危险程度大小加以测定，严加选择，不但可对不良危险拒绝承保，即便对接受承保的危险，也按其大小程度的不同，而课以高低不同的费率，使在同一危险集团内，不致受彼此危险程度悬殊而影响。社会CFP保险对危险程度考虑较少，依收入多少课以相同比例的保费。实行这种费率是基于社会政策与经济政策的原因。

　　(4)CFP保险费用负担较轻

　　商业CFP保险的CFP保险费一般包括两部分：一为纯CFP保险费，系备作CFP保险事故发生时给付CFP保险金之用，根据危险率计算;另一为附加CFP保险费，主要是指各种营业费用、资本利息及预计利润而言。另外对财产CFP保险的重大危险，人身CFP保险的利益分配，统计及数学的偏差等等均应有所准备，所以又有所谓安全费计算，包括在附加CFP保险费内。由于社会CFP保险的非营业性，以及管理费用是由政府负担或补助，其CFP保险费仅限于纯CFP保险费部分，所以CFP保险加入者的负担自然就比商业CFP保险要轻。

　　(5)被CFP保险人不需负担全部保费

　　商业CFP保险的通用原则是CFP保险费由被CFP保险人负担。，但社会CFP保险费，则由雇主或政府与被CFP保险人共同负担，或完全由雇主及政府代为负担，而不需要由被CFP保险人负担任何费用。故有所谓社会CFP保险并非真正CFP保险，特别是完全由雇主及政府代为负担者，这与CFP保险的本质不相一致，只是具有CFP保险的形式而巳。

　　2)社会CFP保险的保费计算

　　无论是CFP保险费率还是保费的计算，均应考虑CFP保险公司的整体收支平衡，这是首要原则。如果CFP保险费率确系根据危险率计算，而预期危险率又确实代表实际危险率，那么执行收支平衡的原则应该没有问题。商业CFP保险是这样，社会CFP保险同样如此。但社会CFP保险用于计算费率与保费的根据与商业CFP保险不完全相同，因此难免发生若干差异，也就是商业CFP保险的CFP保险金额较为明确，可作为计算CFP保险费与支付赔偿的共同基础，而社会CFP保险则没有这项预定的CFP保险金额(即给付范围与给付标准)，其CFP保险费率不仅因为危险率变动而变动，又必须因给付范围与给付标准的变动而受到影响。所以社会CFP保险必须根据各种危险事故的发生率与按照给付范围与给付标准事先所估计的给付支出总额，求出被CFP保险人所负担的一定比率，制定出CFP保险费率或课收CFP保险费额的标准。

　　社会CFP保险所包括的范围很广，因其危险率的种类很多，如伤害率、疾病率、残废率、生育率以及死亡率等，虽然依据的自然因素很多，但与医学进步、工厂设施、生产方式等社会因素有着密切关系;又如失业率、退休率、工业灾害率、预定利率以及薪资指数等，主要又受到人为的社会因素所影响，以自然因素和历年实绩作为统计，还有所依据。而社会因素则交化多，缺乏一定的成规，所以社会CFP保险的保费率的计算，一方面要考虑到其危险率较为复杂;另一方面，要考虑到其给付范围与给付标准，不但应该力求适应被CFP保险人的共同需要，而且要能满足其彼此的共同需要。在收费方面，尤其要顾及各有关方面的负担能力，而负担能力则又决定于国民所得之多少、财富分配的情况、被CFP保险人收入的标准，每一项内容都影响着CFP保险费率的制订。社会CFP保险费率的计算，除基本因素外，还要考虑到其他许多相关因素，以便求得公平合理的CFP保险费率。

　　从负担方面看，社会CFP保险费的计算大约可分为以下两种：

　　(1)比例CFP保险费制

　　即按照被CFP保险人的收入依照一定比例计算。

　　(2)均等CFP保险费制

　　即不论被CFP保险人或其雇主收入之多少，一律计收等额的CFP保险费。

　　在比例CFP保险费制中，因各种规定与限制不同，又可分为以下3种：

　　①固定比例制。即就被CFP保险人的实际收入收取同一百分比率的CFP保险费。不管被CFP保险入的收入高低，费率固定不变。

　　②等级比例制。即按照被CFP保险人的收入划分为若干等级;再就每一等级规定其标准收入;然后再就每一等级的标准收入，按规定的同一百分比率计算CFP保险费。

　　③累进费率制。即CFP保险费按收入高低不同而异。收入低的课收百分率较小，收入多的，依次递增，分别收较高百分率的CFP保险费。

　　3)社会CFP保险的CFP保险费负担

　　社会CFP保险的保费负担，除被CFP保险人外，往往由政府与雇主分担一部分或全部，从而减轻被CFP保险人的负担，有利于社会CFP保险制度的推行。

　　关于负担方式，有以下3种：

　　(1)雇主与被CFP保险人共同分担

　　雇主与被CFP保险人共同分担常有以下两种情况：

　　①取方平均分担。

　　②雇主负担大部分，被CFP保险人负担小部分。

　　(2)政府与被CFP保险人共同分担

　　每方分担的比例，各国做法不相一致，一般要由政府的财力大小而定。

　　(3)政府、雇主与被CFP保险人三方共同负担

　　各方分担的比例，各国做法也不相同。有的国家按等比例分担，有的国家则按相应的比例分别承担。