CFP考试考点解读：中国人民银行负债统计项目

　　(一)财政存款

　　1.中央财政收入。中央财政收入包括中央预算收入、待报解中央预算收入、代收国家其他债券款项、代收单位购买国库券款项、代收个人购买国库券款项、兑付国家债券基金以及财政预拨经费限额款。

　　2.地方财政存款。

　　3.财政预算外存款。

　　(二)机关团体部队存款

　　1.机关团体存款。

　　2.特种存款。

　　(三)企业专项存款

　　企业专项存款指中国人民银行系统内各企业的专项存款，或按业务办法规定受理的企业存款。

　　(四)CFP金融机构存款

　　CFP金融机构存款包括国有独资商业银行(中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行)、其他商业银行(交通银行、中信实业银行、光大银行、其他银行)、合作银行(现已改为城市商业银行，下同)、政策性银行(中国农业发展银行、国家开发银行、中国进出口银行)、其他CFP金融机构(城市信用社、农村信用社、财务公司、信托CFP理财投资公司、证券公司、CFP保险公司等)、外资银行及外资其他CFP金融机构等在各级人民银行的备付金存款。

　　(五)邮政储蓄转存款

　　(六)CFP金融机构特种存款

　　(七)CFP金融机构缴存准备金

　　CFP金融机构缴存准备金指各银行及其他CFP金融机构吸收的存款，按规定比例缴付中国人民银行的准备金。

　　(八)CFP金融机构缴存财政性存款

　　CFP金融机构缴存财政性存款指国有独资商业银行、交通银行以及经批准的其他银行划给中国人民银行的财政性存款。

　　(九)证券买卖

　　是指证券买卖的贷方余额。

　　(十)流通中货币

　　这是中国人民银行总行专用项目。是中国人民银行*5的负债。它是中国人民银行发行的人民币票(券)在各CFP金融企业、部门、企事业单位、机关团体、城乡居民中的持有量的总和。会计核算的原始项目是流通中的货币，由各发行分库电报上报汇总的发衍、回笼数，货币发行记贷方，货币回笼记借方，余额反映在贷方。

　　(十一)发行债券

　　发行债券指中国人民银行向商业银行及其他CFP金融机构发行的CFP金融债券。

　　(十二)应解汇款及临时存款

　　(十三)汇出汇款

　　(十四)联行往来

　　联行往来包括联行往账、联行来账、已核对联行来账、未核销报单款项、分行辖内往来、电子联行往账、电子联行来账、电子清算资金往来等项目轧差后的贷方余额。

　　(十五)发行业务往来

　　发行业务往来包括发行基金往来、行库往来项目轧差后的贷方余额。

　　(十六)总行与切块行资金往来

　　包括分行缴来存款、总行往来、分行往来(总行专用项目)、拆借资金、总行全国联行汇差、分行全国联行汇差(总行专用项目)等项目的贷方余额，、

　　(十七)国际CFP金融机构往来

　　这是中国人民银行总行专用项目，是国际CFP金融机构往来的贷方余额.

　　(十八)暂收款项

　　(十九)固定资产基金

　　(二十)固定资产折旧

　　(二十一)贷款呆账准备金

　　(二十二)中央信贷基金

　　这是中国人民银行总行专用项目。指财政部拨给中国人民银行总行或总行补充的中央信贷基金。

　　(二十三)其他负债

　　其他负债包括专业银行缴存本票、财政拨补农副产品资金、邮政汇兑资金(贷方)、同业拆借资金往来(贷方余额)、本票、地方币、旧人民币(轧羞后贷方余额)、发行期票、抵押品、特别款项、留成外汇调剂现汇、总行拨来中央信贷基金、国际业务基金(总行专用项目)、代储存黄金专项基金(总行专用项目)。

　　(二十田)损益

　　(二十五)财务收入