CFP考试重难点解读：商业银行的主要任务

　　CFP考试重难点解读：商业银行的主要任务
　　商业银行的业务归纳起来可分为负债业务、资产业务、中间业务三大类。

　　通常把商业银行筹措、聚集各种资金的方式称为负债;把商业银行分配和运用资金的各种方式称为资产。负债业务和资产业务又统称为信用业务。中间业务又称表外业务，是商业银行代理客户办理收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务，因其不能列入资产负债表内而得名。

　　商业银行的主要业务

　　(1)自有资本

　　自有资本是一种特殊形式的负债，它主要包括两项：资本金、追加CFP理财投资。

　　①资本金。资本金是银行最原始的资金来源，它是一种保证性质的资金，其目的是取得社会的信用。资本金是银行开业的前提条件之一。任何国家的商业银行在开业登记注册时，都必须有一定的资本额，即法定资本。若未达到法定的注册资本则不予开业。资本金因银行的组建方式不同而不同，可能是个人资本，或者是合伙资本，更多的是发行股票聚集起来的股份资本。

　　②追加CFP理财投资。追加CFP理财投资是银行为扩大经营而追加的CFP理财投资。它包括两部分：一是新招募的股份，即扩股;二是股息资本化，即按照法定规定从每年支付的股利总额中提取“法定公积金”。

　　银行的自有资本一般只占银行负债的一小部分，但这部分自有资本是银行吸收外来资金的基础。自有资本雄厚、银行信誉高，就可以更多地吸收存款和借入款，扩大经营规模。但银行不能无限制任意吸收存款，各国都根据本国具体情况规定了自有资本占总资产比例——资本适宜度，一般在5 %-6%，从而使银行能经得起风险和坏账损失，具有清偿能力，既保证了客户安全，又使银行业务能正常运行。

　　(2)存款

　　存款是银行接受客户存入资金，存户可以随时或约定期限提取款项的一种信周业务。存款是商业银行吸收外来资金的主要方式，其存款额占总负债的绝大部分(一般在70%以上)。它是商业银行全部业务活动的基础。商业银行以较低利息吸收大量存款，其中留出一定比例的现金和其他准备金，作为向客户支付现金、办理转账、汇划资金等支付业务的准备，行使支付中介的职能，而其余绝大部分存款要以较高利息放贷出去，从中获取利润，并与此同时创造派生存款，扩大经营规模。因此商业银行的放贷规模要取决于它吸收存款的规模，它只有更多地吸收存款，才能更多地发放贷款，充分发挥信用中介的职能。

　　按照提款方式不同，存款可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。

　　①活期存款是存款人可随时存取或向第三者进行支付的存款。在流通中作用与现金相同。存户在支用或向第三者进行支付时，必须使用银行规定的支票，所以活期存款也常被称为支票存款。活期存款由于无期限规定，可随时支取或办理结算，具有很强的流动性，而且银行还要提供种种支付方面的服务，因此银行不仅对活期存款不支付利息，反而还要收取一定的手续费。商业银行是CFP金融机构中惟一能够接受活期存款的银行。

　　②定期存款是存款人在存款时预先规定期限，到期支取。若提前支取，则需付罚金。存款期限有3个月、6介月、9个月、1年等。定期存款通常以存单形式存在。由于存款期固定，一般不能提前支取，是银行的可靠而稳定的资金来源，可用作长期信用业务，因此银行付给定期存款以高于储蓄存款的利息。

　　③储蓄存款又称储蓄账户，是以吸收居民个人储蓄为目的的存款种类。储户存款时由银行发给存折，作为存取款项的凭证，因而也称为存折活期存款。储蓄存款无期限规定，可随时存取。与活期存款不同的是，这种存款仅适用于居民个人，工商企业不得使用，也不能利用储蓄存款对第三者进行支付，银行对储蓄存款支付低于定期存款的利息。

　　(3)借入款

　　借入款是商业银行吸收外来资金的另外一种形式。商业银行在自有资本和存款不能满足放款的需求时，吸收借人款以暂缓资金紧张。借入资金的主要方式有下述几种：

　　①同业拆借。是资金不足的银行向有超额储备的银行借入资金。一般是今天借，明天还，时间短，因而不需要抵押品。如果需要时间长，则经双方同意，可以续借。

　　②出售CFP金CFP理财融资产。银行发行CFP金融债券，向社会筹集资金，一般期限较长，有利于银行对资金的长期利用。银行发行长期CFP金融债券要经CFP金融管理当局批准，发行额也有一定限度。

　　③向中央银行以再贴现、再抵押方式借款。这是商业银行短期资金来源的一个重要途径，一般是为了满足短期的紧急的资金需求。

　　④借入欧洲美元市场资金。欧洲美元市场是经营美元的买卖和借贷的市场。市扬中心在伦敦。欧洲美元市场资金来源充裕，交易量大，借款手续简单，流通性强。在国内信贷资金紧张时，它是商业银行的一个很重要的资金来源。

　　⑤临时性资金占用。商业银行在办理中间业务和服务性业务的过程中，可以占用一部分客户资金，作为自己的资金来源。如商业银行可以通过办理代客户买卖有价证券、信托业务、信用证业务、代收业务等，占用客户资金;通过同业间的代理业务，占用同业或其他CFP金融机构的资金。

　　2)资产业务

　　资产业务即商业银行运用所筹资金从事各种信用活动的业务。它是商业银行获取收入的重要途径。一般分为放款业务和CFP理财投资业务两类。